2.惠民生保重点，全力支持民生事业发展。一是坚决兜住“三保”底线。树牢党政机关过“紧日子”思想,严格控制和压减一般性支出；坚持尽力而为、量力而行原则，强化预算约束，优化支出结构，统筹集中财力，全力保障“三保”支出需求。2022年，我县“三保”支出149,108万元（其中“保基本民生”支出61,070万元、“保工资”支出81,910万元、“保运转”支出6,128万元），比当年“三保”年初预算增支3,753万元，确实兜住了我县“三保”底线。二是切实保障重点民生支出。实施精准有效的财政政策，着力解决好涉及教育、科技、医疗卫生、社会保障、公共安全等事关重点群体和群众切身利益的基本民生问题，着力补齐民生和社会事业短板，切实提升人民群众的获得感和幸福感。2022年，我县民生支出259,478万元，占一般公共预算支出的81.69%，我县民生支出得到有效保障。三是有效推进乡村振兴战略实施。建立健全财政投入机制，财政资金更大力度向“三农”倾斜，重点支持特色现代农业、高标准农田和农田水利建设；实施农村人居环境整治提升、农村公路提档升级，大力改善农村基础设施条件。2022年，我县乡村振兴支出11,071万元，我县巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。                                    

3.强要求重监管，努力提高财政运行水平。一是强化债务风险管控。合理合规举借债务，将地方政府债务规模严格控制在限额范围内；积极争取再融资债券资金，减轻偿债压力；及时安排调度资金，严格落实债务化解计划。2022年，我县如期完成存量债务化解计划47,367万元，确实防范债务风险。二是深化预算绩效管理。以提升财政资金绩效为主线,以绩效目标实现为导向,以财政支出绩效评价为手段,以评价结果应用为保障,建立完善预算绩效管理体系,积极推进财政资金预算绩效管理工作。2022年，我县在财政部“县级财政管理绩效综合评价”的考核中获得财政管理绩效奖200万元。三是强化财政资金监管。做好直达资金监督管理，及时下达直达资金6.98亿元，提高资金拨付效率，推进乡村振兴（扶贫惠民）资金在线监管平台提质扩面增效。提升评审效能，完成评审项目88个，审减造价0.79亿元，审减率7.48%。构建科学、规范、高效、便民的非税收缴和票据管理体系，完成19个机构电子票据管理改革。提升政府采购透明度，打造良好的营商环境，实施采购项目105批次，节约资金876万元，节支率为5.95%。推进政府购买服务工作，实施4大类19个共计0.63亿元的购买服务项目，减轻政府运行成本。 

三、财政决算有关事项说明（详见附表2、3）

（一）财政收支决算变动情况

在宁化县第十八届人民代表大会第二次会议上向代表们报告了2022年预算执行情况，由于当时决算事项还未结束，报告数为预计数，在决算编制期间一些数据发生了变化，主要有以下几项：

1.一般公共预算。地方级一般公共预算收入决算数63,971万元，比报告数70,460万元减少6,489万元，主要是非税收入比预期减少；上级补助收入决算数206,445万元，比报告数197,233万元增加9,212万元，主要是在人大会后上级下达的补助收入。地方级一般公共预算支出决算数317,640万元，比报告数314,125万元增支3,515万元，主要是在人大会后形成的支出。

2.政府性基金预算。政府性基金收入决算数45,516万元，比报告数61,549万元减少16,033万元，主要是国有土地使用权出让收入比预期减少；上级补助收入决算数7,395万元，比报告数3,335万元增加4,060万元，主要是在人大会后上级下达的补助收入。政府性基金支出决算数83,549万元，比报告数82,220万元增加1,329万元，主要是在人大会后形成的支出；调出资金决算数121万元，比报告数8,000万元减少7,879万元，主要是国有土地使用权出让收入比预期减少调减了调出。

3.国有资本经营预算。国有资本经营预算收入决算数14,118万元，比报告数103万元增加14,015万元，主要是国有企业产权转让收入的增加；国有资本经营预算支出决算数14,108万元，比报告数99万元增加14,009万元,主要是国有企业产权转让收入的增加相应调增调出资金。

4.社会保险基金预算。县级统筹部分社会保险基金收入决算数36,720万元，比报告数36,226万元增加494万元；社会保险基金支出决算数34,335万元，比报告数35,164万元减少829万元。

（二）预算稳定调节基金安排和使用情况

2022年，预算稳定调节基金年初数为5,611万元，将政府性基金预算年终结余超过当年收入的30%部分121万元、国有资本经营预算超过2年以上结余资金4万元、收回的存量资金3,500万元补充预算稳定调节基金，减去动用预算稳定调节基金用于弥补一般公共预算财力的5,600万元后，2022年年末数为3,636万元。

（三）本级预备费使用情况

2022年，按照预算法规定年初预算安排预备费1,960万元，在年度预算执行中全部形成支出，主要用于新型冠状病毒感染疫情防控经费1,000万元、综治视联网建设专项经费741万元、方舱隔离点项目建设131万元、援助上海市生活物资经费63万元、补充采购疫情防控医疗物资经费22万元、疫情防控设备经费2万元。

（四）主要支出政策实施情况

2022年，我县与民生领域相关的支出达259,478万元，占全年一般公共预算支出的81.69%（简称占比、下同）。主要是：

1.教育支出72,189万元，占比22.73%，主要用于学前教育、义务教育及普通高中生均公用经费，义务教育薄弱环节和能力提升项目建设，保障中小学校舍安全，落实困难家庭学生资助政策，实施寄宿制学校学生营养改善计划，落实基础教育正向激励机制，提高教师收入水平等方面。

2.农林水支出50,458万元，占比15.89%，主要用于现代特色农业发展、支持打造美丽乡村精品村、建设红色美丽村庄试点、推进农村人居环境重点村整治和农村生活污水治理，落实耕地地力保护补贴政策，实施农村公益事业“一事一议”财政奖补项目，保障村级组织运转和村干部基本报酬。

3.社会保障和就业支出38,982万元，占比12.27%，主要用于落实社会养老保险财政兜底政策，保障城市困难居民和农村贫困人口基本生活，落实退役军人安置等各项拥军优属政策，支持残疾人事业发展，支持创业就业。

4.卫生健康支出29,738万元，占比9.36%,主要用于疫情防控、实施基本公共卫生服务，保障基层医疗卫生机构运转，支持公立医院综合改革，落实各项计划生育家庭奖励和生育关怀政策。

5.交通运输支出18,166万元，占比5.72%,主要用于支持国省干道G356何家园至瓦庄公路改建、兴泉铁路货运枢纽、莆炎高速枫溪互通连接线和农村公路提档升级等项目支出建设。

6.自然资源海洋气象等支出10,895万元，占比3.43%，主要用于国家生态文明实验区、闽江流域山水林田湖草生态保护修复、国土空间规划和生态修复、土地整理复垦和开发等项目。

（五）地方政府债务情况

1.地方政府债券规模。省财政厅核定我县2022年地方政府债务限额578,406万元，其中：一般债务限额357,487万元、专项债务限额220,919万元。截至2022年底，我县地方政府债务余额为501,660万元，其中：一般债务284,020万元、专项债务217,640万元。此外，还存在一定数量的非法定债务。

2.当年地方政府债券使用情况。

（1）新增一般债券。2022年，我县新增一般债券15,234万元，安排用于：一是交通运输支出8,176万元，主要用于国道G356线宁化城关何家园至城郊乡瓦庄村公路、莆炎高速枫溪互通及接线、兴泉铁路宁化城关货运枢纽连接线、水河线沙坪至沿溪公路修复等项目；二是城乡社区支出2,753万元，主要用于红色大道、翠华东路及水上儿童公园基础设施建设等项目；三是教育支出3,605万元，主要用于宁化四中迁建、城东中学校园提升、安远中心学校扩容、滨江实验学校建设、五中学生宿舍食堂综合楼建设及12个乡镇学校运动场塑化工程等项目；四是文化旅游支出700万元，用于宁阳古街一期（小溪路）改造提升工程。

（2）新增专项债券。2022年，我县新增专项债券22,679万元，安排用于：开发区基础设施（二期）建设项目10,000万元、城南化工工业集中区基础设施建设项目6,679万元、城南化工工业集中区污水处理设施建设项目3,000万元、城乡供水一体化项目中心城区片供水工程及数字水务建设工程3,000万元。

3.当年债务还本付息情况。2022年，我县通过申请再融资债券和县本级预算安排资金偿还到期本金39,091万元，通过上级债券贴息专项和县本级资金支付到期利息16,915万元。

（六）2021年度审计报告指出问题整改情况

在2022年3-5月实施的“2021年度县本级财政预算执行、决算草案和其他财政收支情况”审计中发现的预算编制、预算执行、财政管理以及绩效管理等方面8个问题，现已整改到位。一是预算编制和审批方面。在2023年预算编制时，积极组织有关部门和单位根据事业发展规划编制好年度预算，并在预算执行中根据实际需要调整预算，切实提高财政资金使用效率；已将5家县属国企利润收入和股利、股息收入纳入国有资本经营预算。二是预算执行方面。结存在财政专户的房租收入158.94万元于2022年6月30日缴入国库；沉淀在预算部门以前年度省市专项结余资金154.13万元于2022年末年终决算时收回。三是财政管理方面。2022年县财政已利用国库集中支付监控预警系统，严格审核单位向实体账户转账情况；城市建设有限公司等8家国企的专项债券资金已实行专户管理。四是全面实施预算绩效管理方面。从2022年开始，预算调整项目已按绩效目标申报、绩效监控、绩效自评程序开展，相关预算调整项目已全部纳入绩效管理。截至2022年12月31日已完成79个预算调整项目共计10,658.45万元的绩效目标申报及监控。

从2022年财政收支决算情况看，我县预算执行情况总体良好，但我县财政在保障高质量发展方面面临着较大的挑战与压力，存在着诸多困难和问题有待解决：一是收入形势依旧严峻，收入结构有待优化；二是刚性支出增长较大，财政收支矛盾凸显；三是部分专项支出较慢，阻碍财政资金效益最大化。对此，我们将进一步理清思路、主动作为，确保今后预算执行更加科学、更加合理、更加高效。

以上报告，请审议。