关于宁化县2021年财政决算（草案）和

2022年上半年预算执行情况的报告

——2022年7月29日在宁化县十八届人大常委会第四次会议上

宁化县财政局局长  王克延

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托,现向县人大常委会报告2021年财政决算情况和2022年上半年预算执行情况。

一、2021年全县财政收支决算

2021年在县委的正确领导下，在县人大的有力监督下，我县以积极稳妥的财政指导思想为指引，全面落实减税降费政策，扶持实体经济发展，加强税源基础建设，深化财政体制改革，有效组织财政收入，严格各项支出管理，全年财政运行总体平稳。

（一）财政收支决算情况（详见附表1）

1.一般公共预算收支决算

2021年全县地方级一般公共预算收入70,056万元，占调整预算数69,856万元的100.29%，同比增收2,741万元，增长4.07%，加上级补助收入206,931万元、地方政府一般债务转贷收入37,359万元、上年结余13,217万元，调入资金48,846万元、动用预算稳定调节基金18,700万元，收入总计395,109万元；2021年全县一般公共预算支出297,493万元，占调整预算数317,969万元的93.56%，同比减支21,467万元，下降6.73%，加上解上级支出3,191万元，地方政府一般债务还本支出29,098万元，补充预算稳定调节基金585万元，支出总计330,367万元。收支相抵年终结余64,742万元，结转下年使用。

2.政府性基金收支决算

2021年全县政府性基金预算收入112,118万元，占调整预算数119,829万元的93.56%，同比减收24,386万元，下降17.86%；加上级基金补助收入4,668万元、上年结余6,574万元、地方政府专项债务转贷收入71,665万元，收入总计195,025万元；2021年政府性基金预算支出109,011万元，占调整预算数118,693万元的91.84%，同比减支844万元，下降0.77%；加调出资金48,681万元、地方政府专项债务还本支出28,302万元，支出总计185,994万元。收支相抵年终结余9,031万元，结转下年使用。

3.国有资本经营收支决算

2021年全县国有资本经营预算收入完成32万元，占调整预算数32万元的100%，同比减收12万元，下降27.27%，加上级补助收入6万元，上年结余6万元，收入总计44万元；2021年全县国有资本经营预算支出完成40万元，占调整预算数32万元的125%，同比增支8万元，增长25%。收支相抵年终结余4万元，结转下年使用。

4.社会保险基金（县级统筹部分）收支决算

2021年全县社会保险基金预算收入39,209万元，占年初预算38,590万元的101.60%，同比增收954万元，增长2.49%；加上年结余26,261万元，收入总计65,470万元；社会保险基金预算支出31,184万元，占年初预算34,386万元的90.69%，同比减支2,587万元，下降7.66%；收支相抵滚存结余34,286万元，结转下年使用。  

（二）财政决算变动事项说明（详见附表2）

在十八届人大一次会议上向代表们报告了2021年预算执行情况，由于当时决算事项还未结束，报告数为预计数，在决算编制期间一些数据发生了变化，主要有以下几项：

1.一般公共预算收支变动情况。地方级一般公共预算收入决算数70,056万元，报告数69,856万元，增加200万元；上级补助收入决算数206,931万元，报告数180,636万元，增加26,295万元，主要原因是在人大会通过的报告数后，还存在大会后下达的上级补助收入等情况。地方级一般公共预算支出决算数297,493万元，报告数317,969万元，减支20,476万元，主要原因是报告数是根据以往年度按权责发生制进行核算的测算数，而在2021年的年终决算时改为了按照收付实现制进行核算。

2.政府性基金收支变动情况。政府性基金收入决算数112,118万元，报告数119,829万元，减少7,711万元，主要原因是土地出让收入减少；上级补助收入决算数4,668万元，报告数4,312万元，增加356万元。政府性基金支出决算数109,011万元，报告数118,693万元，减少9,682万元，主要原因是基础设施等城乡社区支出减少；调出资金决算数48,681万元，报告数55,334万元，减少6,653万元，主要原因是土地出让收入减少。

3.国有资本经营收支变动情况。国有资本经营预算收入决算数44万元，报告数38万元，增加6万元，主要是上级补助收入的增加；国有资本经营预算支出决算数40万元，报告数38万元，增加2万元。

4.社会保险基金收支变动情况。县级统筹部分社会保险基金收入决算数39,209万元，与报告数38,687万元，增加522万元；社会保险基金支出决算数31,184万元，与报告数33,023万元，减少1,839万元。

（三）财政决算有关事项说明

1.上级转移支付安排使用情况

（1）一般公共预算。2021年上级下达我县一般公共预算转移支付补助收入206,931万元。其中：①返还性收入6,186万元，主要是所得税基数返还、成品油价格和税费改革税收返还、增值税税收返还、消费税税收返还和增值税“五五分享”税收返还等；②一般性转移支付收入174,275万元，主要有均衡性转移支付收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入、重点生态功能区转移支付收入、革命老区转移支付收入、贫困地区转移支付收入、共同财政事权转移支付收入和其他一般性转移支付收入等，其中县可统筹使用的财力性转移支付65,235万元、有特定用途的转移支付109,040万元；③专项转移支付收入26,470万元，主要用于文化旅游体育与传媒、节能环保、农林水、住房保障等方面的支出，均为有明确项目或有规定用途的专项补助资金。

（2）政府性基金预算。2021年上级下达我县政府性基金预算补助收入4,668万元，主要用于文化旅游体育与传媒、农林水等方面的支出，均为有明确项目或有规定用途的专项补助资金。

2.经批准举借债务的规模、结构、使用、偿还等情况

（1）地方政府债务基本情况。2021年，我县地方政府债务限额556,929万元，其中：一般债务限额342,253万元、专项债务限额214,676万元。截至12月末，我县地方政府债务余额为475,392万元，其中：一般债务279,889万元、专项债务195,503万元，均未突破省上核定我县的债务限额。

（2）地方政府新增债券安排情况

2021年争取地方政府新增债券资金70,753万元，用于支持地方公益性项目建设。其中：一是新增一般债券安排情况。2021年，新增地方政府一般债券资金18,899万元，安排用于：①交通运输支出9,000万元，其中：用于国道G356线宁化城关何家园至城郊乡瓦庄村公路续建工程5,000万元、农村公路建设项目3,000万元、莆炎高速枫溪互通及接线工程1,000万元；②教育支出8,899万元，主要用于滨江实验学校建设项目5,000万元、江下小学建设项目1,743万元、城东中学校园提升建设项目956万元、12个乡镇学校运动场塑化工程800万元、一中学生公寓改造项目400万元；③文化旅游支出1,000万元，用于宁阳古街一期（小溪路）改造提升工程。二是新增专项债券安排情况。2021年，新增地方政府专项债券资金51,854万元，均为其他地方自行试点项目收益转贷专项债券，安排用于：红色文化旅游基础设施综合提升项目15,000万元、生态康养基地建设项目（一期）10,000万元、华侨经济开发区基础设施（二期）建设项目8,000万元、城关火车站连接线及站前广场建设项目6,000万元、背街小巷改造项目5,000万元、学前教育补短板项目3,000万元、智慧停车项目3,000万元、殡葬项目1.854万元。

（3）地方政府债务还本付息情况。2021年，全县偿还到期地方政府债券本金57,400万元，其中：一般债务本金29,098万元、专项债务本金28,302万元；全县债务付息支出14,890万元，其中：一般债务付息9,401万元、专项债务付息5,489万元。

3.本级预备费使用情况

2021年，我县年初预算按县本级一般公共预算支出185,189万元的1%安排预备费1,852万元。在年度预算执行中，预备费安排以下项目支出：一是公共安全支出741万元，为“雪亮工程”项目建设资金741万元；二是卫生健康支出1,031万元，主要为新区医院设备设施采购资金补助500万元、新型冠状病毒感染疫情防治经费300万元、上缴新型冠状病毒感染疫苗费用231万元；三是灾害防治及应急管理支出80万元，主要为城区居民小区消防设施修复经费79万元、消防安全重点单位接入三明市物联网远程监控系统经费1万元。

4.主要支出政策实施情况

从支出决算来看，2021年，我县与民生相关的重点支出达249,024万元，占全年一般公共预算支出的83.71%。主要体现在：

（1）教育支出71,712万元，同比增支3,457万元，增长5.06%，占全年一般公共预算支出的24.11%，主要是地方政府一般债券资金投入教育支出增加；

（2）农林水支出52,941万元，同比减支9,766万元，下降15.57%，占全年一般公共预算支出的17.80%，主要是上级下达的专项补助收入项目减少及核算方式改变造成支出减少；

（3）社会保障和就业支出40,104万元，同比增支2,006万元，增长5.27%，占全年一般公共预算支出的13.48%，主要是民生保障类补助标准提标增加支出；

（4）卫生健康支出22,840万元，与上年基本持平，占全年一般公共预算支出的7.68%；

（5）交通运输支出17,898万元，同比增支1,261万元，增长7.58%，占全年一般公共预算支出的6.02%，主要是地方政府一般债券资金投入交通运输支出增加；

（6）住房保障支出5,798万元，同比增支5,730万元，增长8426.47%，占全年一般公共预算支出的1.95%，主要是老旧小区改造项目资金增加支出。

5.重大投资项目资金使用及绩效情况

2021年，统筹安排各类财政资金118,460万元，支持政府重大项目建设。一是提升教育基础设施建设。筹措资金12,962万元，完善滨江中学、城东中学、江下小学等基础设施建设，补齐教育民生短板，促进教育均衡发展；二是推进交通基础设施建设。筹措资金30,652万元，完成城关火车站、水茜火车站站前广场及其连接线项目建设，推进G356宁化城关何家园至瓦庄公路改建等交通基础设施建设；三是完善城市基础设施建设。筹措资金20,772万元，用于宁阳古街、微乐园建设、城区污水管网等项目支出，完善了城市基础设施；四是打造红色文化旅游项目。筹措资金19,000万元，建设红色文化旅游基础设施综合项目，提升宁化红色品牌知名度。五是支持乡村宜居环境项目建设。筹措资金6,121万元，推进城乡环境综合整治，支持乡村宜居环境项目建设；筹措资金18,650万元，推进城区老旧小区改造，改善百姓生活环境。六是完善园区基础设施建设。筹措资金10,303万元，强化园区基础设施建设，“筑巢引凤”，为引商入园创造条件。

6.上一年度审计报告指出问题整改情况

2021年同级审计中发现了年初预算3,947.44万元未细化、土地出让金收入28,650.28万元未及时上缴县财政、部分资金支出进度缓慢、存量资金103.58万元未及时收回、往来款2,479.87万元长期挂账未清理等5个问题，现已全部整改到位；宁化县河龙贡米产业园（二期）专项债券资金使用缓慢问题，截至6月，该项目已支出3580.78万元，尚余1419.22万元待支出。后续将督促项目单位加大债券支出进度，充分发挥债券资金使用效益。

7.其它需要说明的事项

一是预算超收收入的安排和使用情况。2021年全县一般公共预算收入70,056万元，比调整预算数超收200万元，按规定予以补充预算稳定调节基金；二是预算稳定调节基金安排和使用情况。2021年预算稳定调节基金年初数为23,726万元，年终决算时将一般公共预算超收收入200万元、政府性基金预算年终结余超过当年收入的30%部分385万元调入预算稳定调节基金，减去动用预算稳定调节基金用于弥补当年一般公共预算财力的18,700万元后，2021年年末数为5,611万元；三是盘活财政存量资金情况。根据财政存量资金管理有关规定，对连续结转两年的资金进行清理盘活。2021年度共清理盘活部门（单位）和财政专户存量资金10,898万元，由县本级重新统筹安排使用。

（四）2021年主要工作成效

2021年，我县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实省、市、县决策部署，充分发挥财政职能作用，为全县“十四五”规划开好局、起好步提供了坚实的财力支撑，有效促进全县经济社会健康发展。

一是推进财政稳步增收，保障财政有序运行。加强对财源的监控和调研，动态把握重点企业税源情况，加大收入组织力度；积极落实税收征管主体责任，强化各项征收管理措施，加大对建安业、房地产成本核算的监督，努力挖潜增收、应收尽收。2021年全年实现县本级一般公共预算收入70,056万元，同比增收2,741万元，增长4.07%，税性比75.71%；深入研究财政扶持政策，持续关注财税政策动向，积极向上争取各类资金支持，2021年共争取上级各项财政转移支付补助资金206,931万元，同比增加16,412 万元，增长8.61%；积极配合发改部门指导和督促项目单位做好债券项目策划、储备、筛选和入库工作，认真做好政府新增专项债券申报工作,2021年共争取地方政府债券资金109,024万元（含一般债券37,359万元、专项债券71,665万元），其中：新增地方政府债券资金70,753万元，再融资置换债券资金38,217万元；认真梳理核对财政专户长期挂账往来款，对财政专户和预算单位的连续结转两年资金进行清理盘活,2021年共盘活存量资金10,898万元。

二是强化财政支出管理，提升资金使用效益。牢固树立过“紧日子”的思想，以制度硬化预算约束，按照能缓则缓、能减则减、能压则压的原则，有针对性的压减部门预算中相关项目支出，严控和压减一般性、非刚性、非重点支出，2021年对单位的一般性支出在年初预算的基础上压减12%；坚持公共财政属性，通过继续优化支出结构、多渠道筹措资金、统筹安排各项支出、清理盘活财政存量资金、统筹整合资金，保障重点民生领域投入，2021年与民生相关的重点支出达249,024万元，占全年一般公共预算支出的83.71%，比上年增加了1.15个百分点；坚决兜住“三保”底线，坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，2021年“三保”支出预算执行决算数为134,186万元，其中：保重点民生59,801万元、保工资68,336万元、保运转6,049万元；积极统筹各类财政资金，如期化解存量债务，切实防范债务风险，2021年偿还到期地方政府债券本金57,400万元，支付债务利息14,890万元；全面实施绩效管理，健全“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理机制，2021年对上年县级财政安排支出的189个项目开展绩效自评,选取9个涉及10,226万元资金的项目开展重点绩效评价；坚持绩效评价结果和预算安排挂钩，在编制2022年预算时，削减或取消上年低效无效资金项目30个涉及3698万元。

从2021年财政收支决算情况看，财政运行中还存在一些困难和问题，主要有：受经济下行压力、减税降费等因素叠加影响，我县房地产、建筑业税收呈下降态势，财源支柱作用萎缩，财政收入增长乏力；财政支出压力不断加大，债务还本付息位于高位运行阶段，重点支出、刚性支出持续增加，收支矛盾更加突出。对此，我们将高度重视，积极采取有效措施，在以后的工作中有针对性地加以解决。

二、2022年上半年预算执行情况

（一）财政收支基本概况（详见附表3.4）

1.一般公共预算收支情况。一是按自然口径。上半年，一般公共预算总收入完成39,441万元，完成预算的39.09%，同比减收14,606万元，下降27.02%。其中：上划中央收入完成5,976万元，完成预算的20.64%，同比减收10,171万元，下降62.99%；地方级一般公共预算收入完成33,465万元，完成预算的46.51%，同比减收4,435万元，下降11.70%。二是按同口径。上半年，一般公共预算总收入完成56,011万元，完成预算的55.51%，同比增收1,893万元，增长3.50%。其中：上划中央收入完成14,261万元，同比减收1,922万元，下降11.88%；地方级一般公共预算收入完成41,750万元，完成预算58.02%，同比增收3,816万元，增长10.06%。一般公共预算支出完成166,865万元，完成预算58.49%，同比增支4,905万元,增长3.03%。

2.政府性基金预算收支情况。上半年，政府性基金预算收入完成8,830万元，完成预算的6.04%，同比减收21,230万元，下降70.63%；政府性基金预算支出完成44,476万元，完成预算的30.40%，同比减支6,600万元，下降12.92%。

3.国有资本经营预算收支情况。上半年，国有资本经营预算暂无收入。国有资本经营预算支出10万元，完成预算的12.99%，同比增支5万元，增长100%。主要是其他国有资本经营预算支出10万元。

4.社会保险基金预算收支情况。上半年，社会保险基金县级统筹部分收入完成25,321万元，占年初预算的69.90%，同比减收1,190万元，下降4.49%。社会保险基金支出完成16,449万元，完成预算的46.78%，同比增支574万元，增长3.62%。

（二）上半年预算执行的主要特点

1.税收支撑作用明显下滑。上半年，同口径地方级税收收入完成25,470万元，同比增收583万元，增长2.34%；但地方级税收支撑作用下滑较为明显，从上年同期的65.61%降至61.01%，下降了4.60个百分点。从上半年分税种情况看：一是主体税种完成11,743万元，同比减收1,501万元，下降11.33%，其中：增值税同比减收1,445万元，下降15.99%；企业所得税同比减收401万，下降44.21%。二是地方税种完成13,727万元，同比增收2,084万元，增长17.90%，其中：土地增值税同比增收1,462万元，增长48.49%；耕地占用税同比增收3,150万元，增长741.18%；契税同比减收2,946万元，下降67.15%。主要是我县通过对政府公建项目欠税清理、盘活行政事业单位闲置资产等多项措施挖潜增收，努力增加地方税种收入。

2.非税拉动收入效果突现。上半年，非税收入完成16,280万元，同比增收3,233万元，增长24.78%。从上半年分项目情况看：专项收入同比减收2,098万元，下降48.90%，主要是因无土地出让收入无法计提“两金；国有资源(资产)有偿使用收入同比增收4,757万元，增长140.16%，主要是为降低税收减少带来的财政减收的压力，我县通过加大对行政事业单位房租、利息等非税收入的排查力度，积极盘活闲置国有资产等方式，努力增加非税收入。

3.“三保”和民生支出明显加大。通过向上争取转移支付资金、地方政府债券资金，优化支出结构，压减一般性支出，重点保障民生项目资金支出需求。上半年，全县“三保”支出完成74,584万元，占上半年一般公共预算支出的44.70%，同比增支535万元，增长0.72%；民生领域支出完成140,481万元，占上半年一般公共预算支出的84.19%，同比增支7,206万元，增长5.41%。

4.向上争取资金有较大增长。用好用活新时代支持革命老区振兴发展“1+N+X”政策，认真研究省对县转移支付项目清单，发挥我县中央苏区核心区、革命老区等红色品牌优势，切实加强上下沟通联系，争取更多的项目资金支持。上半年，全县共争取上级各项补助资金170,451万元，同比增加27,385万元、增长19.15%，资金总量在全市县区中排名靠前，有效提升了我县公共财政的保障能力；共争取地方政府新增债券资金37,913万元，为我县教育基础设施、交通基础设施和经济开发区化工园建设提供了重要资金保障；共争取再融资置换债券资金13,759万元，有效缓解了我县到期债务还本的资金压力。

（三）下阶段工作计划

我县支柱产业和重点税源为烟叶、采矿业、建筑业、房地产业。今年以来经济下行持续加大，疫情影响依旧存在，加上新的组合式税费支持政策落地，财政增收难度极大，加上我县经济基础薄弱，财政收支自给能力差,地方级收入不能满足当年的基本支出，主要靠中央和省财政补助维持正常开支，而财政刚性支出持续加大，财政收支矛盾越来越突出，收支平衡难度大。下阶段，要着重做好以下工作：

1.充分挖掘财政增收潜力。一是加强税源培植。不折不扣落实好减税降费等各项惠企政策，持续激发市场主体活力，促进企业转型升级，努力涵养壮大现有税源基础，促进财政收入稳定增长；优化支出结构，统筹整合专项资金和债券资金，重点支持高税性企业发展，培育经济新增长点，不断夯实财源基础；推进华侨经济开发区、化工园等基础设施建设，提升招商引资项目入园承载能力，增强县域工业经济发展后劲。二是强化税收征管。做好重点税源监控调度和征管工作，依法组织税收收入，努力挖潜增收；强化税收征管，加强税费清缴力度，严堵税费漏洞；积极盘活闲置国有资产，对具备处置条件的资源加大处置力度，确保国有资产保值增值；三是加快土地出让。加快城南组团地块等存量地收储，推进东扩新区G地块（名远路小区）、长垅小区等地块收储工作，做大土地收储存量。有计划地推进汽车检测线地块、城南组团A、B地块、东扩新区G地块等商住用地土地挂牌出让，有效增加土地出让收入。抓实新增耕地工作。利用好“三调”成果，用活用好高标准农田建设、灾毁耕地复垦和未利用地开发、旧村复垦挖潜等政策，实现2022年新增耕地开发总量新的增长。

2.全力保障民生领域投入。一是厉行节约控支出。坚持政府带头过“紧日子”，精打细算、厉行节约，继续深化节约型机关建设，严格控制党政机关办公用房租赁修缮经费。从紧有序安排各项支出，坚持非急需非刚性支出能压则压，可减则减，确保更多的资金投入当民生领域中去。二是确实兜牢“三保”底线。严格执行人大批准的预算，严控预算追加事项，坚持尽力而为、量力而行原则，强化预算约束，优化支出结构，坚持把“三保”支出放在首位，优先保障“三保”支出。三是持续加大民生投入。扎实推进乡村振兴战略，加大财政资金向“三农”倾斜力度，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接；积极做好重点人群就业工作，发展公平优质的教育，推动科技文化事业繁荣发展，稳步提高社会保障水平，大力支持污染防治，全力保障好困难群众基本生活等项目，不断提升人民群众的获得感、幸福感和安全感。

3.积极争取政策资金。一方面，积极争取上级支持。积极跟进《闽西革命老区高质量发展示范区建设方案》对革命老区转移支付支持示范区建设等政策落地，围绕交通、教育、生态环保、民生保障等方面，认真组织筛选项目，完善申报条件和前期手续，争取更多资金支持；另一方面，扎实做好项目前期。强化沟通协作，督促各相关项目部门，按照“超前、细化”的要求，做好项目包装、储备、做实申报数据、做细项目申报，强化向上争取的针对性、精准性、有效性。

4.持续强化债务资金监管。一方面，坚决防范政府债务风险。妥善处理好“促发展”和“防风险”的关系，严把项目“入口关”，严禁违规举债、虚假化债。加强专项债券管理，对债券资金使用实行全过程监控；抓实化解隐性债务风险工作，确保不发生系统性风险。另一方面，切实提升资金使用效益。加快项目实施进度，确保债券资金尽快形成实物工作量，加快债券资金支出，有效发挥债券资金补短板、促发展的积极作用。

主任、各位副主任、各位委员，2022年的财政工作任务更加艰巨繁重,我们将在县委的正确领导下，自觉接受人大指导和监督，坚决贯彻落实十八届人大一次会议的有关决议，锚定全年收支目标，埋头苦干、攻坚克难,努力完成全年财政预算任务,为全方位推进宁化高质量发展超越贡献财政力量！

附件：1. 2021年度宁化县财政决算公开表

2. 2021年度宁化县本级政府决算相关重要事项说明

3. 2021年度宁化县本级“三公”经费公共财政拨款支出决算情况说明

4. 2021年度宁化县本级“三公”经费公共财政拨款支出决算情况表