关于2019年宁化县财政决算和

2020年上半年财政预算执行情况的报告

（2020年7月28日在宁化县第十七届人大常委会第三十六次会上）

宁化县财政局局长  谢方

主任、副主任、各位委员：   

受县人民政府委托，向本次常委会报告2019年财政决算和2020年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2019年全县财政收支决算

2019年，在县委的正确领导和各部门的共同努力下，全县财政工作认真实施积极有为的财政政策，积极落实减税降费各项措施，扎实推进增收节支工作，确实兜牢“三保”底线，顺利完成全年各项工作任务，全县财政收支平稳运行。

（一）一般公共预算收支决算

1.收入

（1）全县地方级一般公共预算收入完成67,141万元，占年初预算数67,203万元的99.91%，增收883万元，增长1.33%，加上划中央收入29,135万元，一般公共预算总收入96,276万元，占年初预算数100,249万元的96.04%，增收2,554万元，增长2.73%。

（2）上级补助收入158,814万元，其中：返还性收入6,186万元,一般性转移支付收入134,003万元，专项转移支付收入18,625万元。

（3）上年结余24,180万元，其中：待偿债置换一般债券上年结余6,277万元、一般公共预算上年结余17,903万元。

（4）调入资金76,935万元,其中：从政府性基金预算调入59,907万元、从国有资本经营预算调入47万元、从其他资金调入16,981万元。

（5）地方政府一般债务转贷收入34,658万元，其中: 地方政府一般债券转贷收入33,536万元，地方政府向国际组织借款转贷收入1,122万元。

2.支出

（1）一般公共预算支出315,575万元，增支21,734万元，增长7.4%。

（2）上解上级支出3,462万元，增支977万元，增长39.32%。其中：体制上解1,461万元，专项上解2,001万元。

（3）调出资金200万元。

（4）债务还本支出13,192万元，为一般债券还本支出13,192万元。

（5）补充预算稳定调节基金17,245万元。

3.结余

一般公共预算收入总计361,728万元，一般公共预算支出总计349,674万元，收支相抵滚存结余12,054万元（其中：一般公共预算结余10,457万元，待偿债置换一般债券结余1,597万元），全部结转下年使用。

（二）政府性基金收支决算

１.收入

（1）政府性基金收入119,226万元，占年初预算数117,891万元的101.13%，增收15,487万元，增长14.93%，其中：国有土地收益基金收入2万元、国有土地使用权出让收入115,815万元、彩票公益金收入228万元、城市基础设施配套费收入2,482万元、污水处理费收入699万元。

（2）上级基金补助收入4,639万元。

（3）上年结余6,107万元。

（4）调入资金200万元。

（5）地方政府专项债务转贷收入19,000万元。

2.支出

（1）政府性基金支出87,378万元，占调整预算数77,747万元的112.39%，减支28,141万元，减少24.36%。

（2）调出资金59,907万元，占调整预算数59475万元的100.73%。

3.结余

政府性基金收入总计149,172万元，政府性基金支出总计147,285万元，收支相抵滚存结余1,887万元，全部结转下年使用。

（三）国有资本经营收支决算

国有资本经营收入47万元，占年初预算数119万元的39.50%，全部调入一般公共预算，年末无结余。

（四）社会保险基金（县级统筹部分）收支决算

1.收入

（1）社会保险基金收入29,597万元，占年初预算数28,828万元的102.67%，增收6,268万元，增长26.87%。其中：保险费收入13,283万元、利息收入667万元、财政补贴收入15,259万元、委托投资收益167万元、其他收入44万元、转移收入177万元。

（2）上年结余19,220万元。

2.支出

社会保险基金支出27,040万元，占年初预算数27,089万元的99.82%，增支3,285万元，增长13.83%。其中：社会保险待遇支出26,742万元，其他支出19万元、转移支出279万元。

3.结余

社会保险基金收入总计48817万元，社会保险基金支出总计27,040万元，收支相抵滚存结余21,777万元，全部结转下年使用。

（五）决算变动事项说明

在十七届人大四次会议上向代表们报告了2019年预算执行情况，由于当时决算事项还未结束，报告数为预计数，在决算编制期间一些数据发生了变化（详见附表），主要有以下几项：

1.一般公共预算收支变动情况

（1）收入。一般公共预算收入决算数67,141万元，报告数67,203万元，减少62万元。上级补助收入决算数158,814万元，报告数149,129万元，增加9,685万元。其中：一般性转移支付收入决算数134,003万元，报告数89,950万元，增加44,053万元；专项转移支付收入决算数18,625万元，报告数52,993万元，减少34,368万元。一般性转移支付收入与专项转移支付收入增减变化较大的主要原因是上级财政对收入补助科目进行了调整，将部分专项转移支付收入科目调整到一般转移支付收入科目。地方政府一般债务转贷收入决算数34,658万元，报告数33,536万元，增加1,122万元，主要是卫生健康支出的外债转贷收入。调入资金决算数76,935万元，报告数59,522万元，增加17,413万元，主要是收回存量资金调入增加16,981万元。

（2）支出。一般公共预算支出决算数315,575万元，报告数299,781万元，增支15,794万元，主要是报告期后省上下达的专项资金增加。上解支出决算数3,462万元，报告数2,738万元，增加724万元,主要是税务、环保等单位支出基数上划。调出资金决算数200万元,主要是支出科目调整。安排预算稳定调节基金决算数17,245万元，主要是收回存量资金安排预算稳定调节基金。

（3）结余。由于以上收支项目的变化引起滚存结余的相应变化，全县一般公共预算滚存结余决算数12,054万元，报告数17,859万元，减少5,805万元。

2.政府性基金收支变动情况

（1）收入。政府性基金收入决算数119,226万元，报告数119,127万元，增加99万元，主要是国有土地使用权出让收入增加。上级补助收入决算数4,639万元，报告数4,448万元，增加191万元，主要是报告期后省上下达的专项资金增加。调入资金决算数200万元,主要是支出科目调整。

（2）支出。政府性基金支出决算数87,378万元，报告数85,437万元，增支1,941万元；调出资金决算数59,907万元，报告数59,475万元，增加432万元。

（3）结余。由于以上收支项目的变化等引起滚存结余的相应变化，全县政府性基金滚存结余决算数1,887万元，报告数3,770万元，减少1,883万元。

3.国有资本经营收支变动情况

国有资本经营预算收入决算数47万元，报告数47万元，全部调入一般公共预算，与报告数持平。

4.社会保险基金收支（县级统筹部分）变动情况

（1）收入。社会保险基金收入决算数29,597万元，与报告数29,878万元，减少281万元。

（2）支出。社会保险基金支出决算数27,040万元，与报告数27,612万元，减少572万元。

（3）结余。由于以上收支项目的变化等引起滚存结余的相应变化，全县社会保险基金滚存结余决算数21,777万元，报告数21,486万元，增加291万元。

2019年，因减税降费和自然灾害的影响，我县财政收入增幅放缓，基础性财源薄弱，加上缺乏新增税源性项目的支撑，财政增收压力较大，同时，“三保”等刚性支出不减、“补短板”等民生及基础设施项目投入加大，财政收支矛盾加剧，但全年财政总体运行情况平稳，基本保障了我县经济和社会事业发展的资金需求。

一是组织财政收入更加有效。在各征收部门的共同努力下，全年地方级一般公共预算收入完成67,141万元，增长1.33%。深入研究财政扶持政策，积极向上争取财政性扶持资金,全县共争取上级补助收入158,814万元、新增债券资金44,024万元、置换债券资金8,512万元、外债转贷资金1,122万元，有效兜住了“三保”底线，推进民生“补短板”等社会事业基本建设。

二是保障民生支出更加有力。在收入增加的同时，财政支出总量持续抬高，全年一般公共预算支出完成315,575万元，增支21,734万元，增长7.4%。通过积极争取和筹措资金，大力压减一般性支出，科学调优支出结构，着力兜住“三保”底线，重点保障民生支出资金需求，共投入民生支出260,334万元，占支出的82.50%。

从2019年财政收支决算情况看，财政运行中还存在一些困难和问题，主要有：新增税源性项目少，财税增长缺乏强有力的项目支撑；因减税降费等积极的财政政策持续影响，财政收入增速将进一步放缓；政策性增支因素增加，财政收支矛盾更加突出，财政保障压力加大。对这些困难和问题，我们将在今后的工作中努力加以解决，也恳请各位委员一如既往地给予指导和支持。

二、2020年上半年预算执行情况

2020年，受新冠肺炎疫情以及减税降费政策工作深入开展的影响，财政各项工作面临前所未有的压力，财政收支预算在执行过程中受到较大制约。面对压力，我们知难而进，积极发挥财政职能作用，大力培植税源、全力组织收入，强化支出管理、优化支出结构，科学调度资金，落实各项疫情防控措施，扎实抓好“六稳”和“六保”工作，帮助企业复工复产和稳产达产，全县各项财政工作总体运转正常。

（一）财政收支基本概况

　　1.一般公共预算收支情况。上半年，一般公共预算总收入完成41,195万元，完成预算41.66%，减收8,456万元，下降17.03%。其中：上划中央收入完成12,094万元，完成预算40.33%，减收2,691万元，下降18.2%；地方级一般公共财政预算收入完成29,101万元，完成预算42.24%，减收5,764万元，下降16.53%。地方级一般公共财政预算收入中：税收收入19,993万元，占预算37.37%,减收3,404万元，下降14.55%，税性比68.7%；非税收入9,108万元，占预算59.2%，减收2,361万元，下降20.59%。财政预算支出完成162,939万元，占预算56.54%，增支4,809万元,增长3.04%。

2.政府性基金收支情况。上半年，政府性基金收入完成36,433万元，完成预算31.48%，减收27,149万元，下降42.7%；政府性基金支出完成43,843万元，占预算62.20%，减支33,315万元，下降43.18%。

3.国有资本经营收支情况。上半年，国有资本经营预算暂无收支。

4.社会保险基金（县级统筹部分）收支情况。上半年，全县社会保险基金收入完成22,457万元，占年初预算的66.54%，增收3,635万元，增长19.31%，其中：机关事业养老基金保险收入12,399万元，城乡居民基本养老保险基金收入10,058万元。全县社会保险基金支出完成14,731万元，占年初预算的48.76%，增支1,682万元，增长12.89%，其中：机关事业养老基金保险支出9,971万元，城乡居民基本养老保险基金支出4,760万元。

（二）上半年预算执行的主要特点

1.财政收入方面

今年以来，受新冠肺炎疫情、减税降费政策和跨年度收入入库等因素的影响，财税收入任务十分严峻，财税部门坚持新发展理念，正视压力，强化责任，千方百计抓收入。上半年地方级一般公共预算收入虽然完成年初预算的42.24%，但是部分重点行业税收下降明显等问题仍然比较突出，主要特点分析如下：

（1）重点税种和二、三产税收贡献大。一是四个税种入库占比高。国内增值税、企业所得税、土地增值税、契税四个税种共计入库税收15,717万元，占全县入库税款的78.61%。二是二、三产税收比重大。一、二、三产税收贡献比为0.07：37.20：62.73，二、三产税收入库税款7,438万元、12,541万元，占全县入库税款的99.93%。二产中税收贡献较大的行业为采矿业和建筑业，三产中税收贡献较大的行业为房地产业和公共管理类。

（2）主体税种、行业税收持续减收。一是主要税种减收。地方级税收收入同比减收3,403万元。除契税增收1,510万元、土地增值税增收737万元外，其他税种均减收，减收幅度较大的税种有：烟叶税同比减少入库3,508万元、企业所得税减收870万元、个人所得税减收282万元，分别下降100%、27.2%、36.25%。二是主要行业减收。采矿业税收入库2,396万元，同比减收1,854万元，下降43.62%，主要是宁化行洛坑钨矿有限公司减收。电力、燃气及水的生产和供应业税收入库126万元，同比减收617万元，下降83.05%，主要是宁化县供电公司因预征率超过实际税负实行零申报而减收。批发和零售业税收入库1,060万元，同比减收3,420万元，下降76.33%，主要是受2018年烟叶税缓交至2019年入库的不可比因素减收。房地产业税收入库5,368万元，同比减收892万元，下降14.25%，主要是今年商品房销售下降。

（3）非税收入入库持续走低。非税收入同比减收2,361万元，各非税收入项目全面减收，主要减收的项目有：专项收入、国有资源(资产)有偿使用收入、罚没收入等。

2.财政支出方面

上半年，全县一般公共预算支出增长3.04%，支出进度执行较好，整体较为均衡。主要呈现以下的几个特点：

一是民生支出保障稳步增长。按照“有保有压、民生优先、保障重点”的原则，科学调度财政支出结构，着力保障疫情防控和改善民生支出，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。上半年我县民生支出141,914万元，增支9,008万元，增长6.78%。

二是争取资金力度持续加大。主动对接上级部门，了解各项财政转移支付、专项补助政策，积极做好项目资金争取工作。上半年，共争取上级财政补助资金到位15.88亿元，同比增加3.5亿元、增长28.27%，有效地保障了“六保”支出和三大攻坚战、改善民生等项目资金需求。

（三）下阶段工作计划

为积极应对新冠肺炎疫情和持续减税降费带来增支减收的影响，确保完成财政工作各项预期目标，落实好“六稳”“六保”工作任务和县委、县政府确定的重大项目支出。我们要进一步加大财源培植力度，大力组织收入，积极向上争取项目、资金扶持，扎实做好财政增收工作；强化资金支出管理，加强资金绩效监管，着力提升资金使用效益。着重抓好以下几项工作：

1.加强财税征管。落实税收征管主体责任，强化各项征收管理措施；加大非税收入清缴进度，确保非税收入及时足额入库；认真梳理县级国有资产资源现状，盘活变现闲置国有资产资源；有序推进土地挂牌出让，增加政府性基金预算收入。

2.做大财源税源。继续落实“一企一策”工作部署，及时兑现各项惠企政策；推进白色家电产业园、河龙贡米产业园等产业化项目建设，培养壮大新兴财源体系；加快项目资金拨付进度，简化审批流程，压缩审核时限，尽快形成有效投资，拉动县域经济发展。

3.加大争取资金。深入研究省直各部门公开的专项资金项目清单，及时了解掌握财税政策新动态，加强与省厅沟通对接，做好资金、项目的申报工作，积极争取上级项目支持和转移支付补助，争取更多的专债项目，缓解本级财政的项目筹资压力。

4.强化支出管理。牢固树立过“紧日子”的思想，大力压减一般性支出，严格控制公务接待、会议培训和差旅费等支出；严控追加预算，除应急救灾、疫情防控支出外，其余需追加的经费原则上在部门结余结转资金、年初预算专项中调剂安排；按轻重缓急的原则安排项目资金，优先保障教育、卫生等应急或民生项目和扶贫攻坚项目。

5.加强资金监管。定期开展财政资金结余结转清理工作，清理各领域沉淀财政资金，收回各类结余结转资金统筹使用；规范资金审批程序，强化项目资金跟踪管理，保障财政资金的安全规范使用；全面实施预算绩效管理，强化预算绩效评价结果运用，促进预算执行力度，提高资金使用效益。

    主任、各位副主任、各位委员，我们将在县委的正确领导下，认真贯彻落实十七届人大四次会议的有关决议，自觉接受人大监督，采取更加有力措施，努力完成全年各项任务，为推动高质量发展建设新宁化做出新的更大贡献！

附件：1. 2019年度宁化县财政决算公开表

2. 2019年度宁化县本级政府决算相关重要事项说明

3. 2019年度宁化县本级“三公”经费公共财政拨款支出决算情况说明

4. 2019年度宁化县本级“三公”经费公共财政拨款支出决算情况表