2018年宁化县财政决算和2019年上半年预算执行情况的报告

（2019年7月30日在宁化县第十七届人大常委会第二十七次会议上）

宁化县财政局局长  谢方

主任、副主任、各位委员：   

受县人民政府委托，向本次常委会报告2018年财政决算和2019年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2018年全县财政收支决算

（一）一般公共预算收支决算

1.收入

（1）全县地方级一般公共预算收入完成66258万元，占调整预算数64003万元的103.52%，增收3756万元，增长6.01%，超收2255万元，加上上划中央收入27476万元，一般公共预算总收入93734万元，占调整预算数92649万元的101.17%，增收10886万元，增长13.14%。

（2）上级补助收入159702万元，其中：返还性收入6186万元,一般性转移支付收入96142万元，专项转移支付收入57374万元。

（3）地方政府一般债务转贷收入31443万元，其中:新增债券19231万元，置换债券12212万元。

（4）上年结余22292万元。

（5）调入预算稳定调节基金8939万元。

（6）调入资金49116万元。

2.支出

（1）一般公共预算支出293841万元，占调整预算数225059万元的130.56%，增支39180万元，增长15.39%。

（2）上解上级支出2485万元。其中：体制上解985万元，专项上解1500万元。

（3）债务还本支出12522万元，其中：一般债券还本支出12212万元。

（4）补充预算稳定调节基金4722万元。

3.结余

一般公共预算收入总计337750万元，一般公共预算支出总计313570万元，收支相抵滚存结余24180万元（其中：一般公共预算结余17903万元，待偿债置换债券结余6277万元），全部结转下年使用。

（二）政府性基金收支决算

１.收入

（1）政府性基金收入103739万元，占调整预算数100339万元的103.39%，增收44128万元，增长74.03%，其中：国有土地出让收入101573万元，城市基础设施配套费收入1302万元，污水处理费收入644万元，彩票公益金收入220万元。

（2）上级基金补助收入4146万元。

（3）地方政府专项债务转贷收入26600万元。

（4）上年结余6678万元。

2.支出

（1）政府性基金支出115519万元，占调整预算数107648万元的107.31%，增支55721万元，增长93.18%。

（2）上解上级用于农业土地开发的土地出让金36万元。

（3）调出资金19501万元。

3.结余

政府性基金收入总计141163万元，政府性基金支出总计135056万元，收支相抵滚存结余6107万元（其中：专项基金结转1061万元，本级基金结转5046万元），全部结转下年使用。

（三）国有资本经营收支决算

国有资本经营收入84万元，占年初预算数84万元的100%，全部调入一般公共预算，年末无结余。

（四）社会保险基金（县级部分）收支决算

1.收入

（1）社会保险基金收入23329万元，占调整预算数22648万元的103.01%，增收1793万元，增长8.33%。其中：保险费收入14367万元，利息收入264万元，财政补贴收入8671万元，转移收入13万元，其他收入14万元。

（2）上年结余19646万元。

2.支出

社会保险基金支出23755万元，占调整预算数23788万元的99.86%，增支3725万元，增长18.60%。其中：社保待遇支出23717万元，转移支出38万元。

3.结余

社会保险基金收入总计42975万元，社会保险基金支出总计23755万元，收支相抵滚存结余19220万元。

（五）决算变动事项说明

在十七届人大三次会议上向代表们报告了2018年预算执行情况，由于当时决算事项还未结束，报告数为预计数，在决算编制期间一些数据及情况发生了变化（参见附表），主要有以下几项：

1.一般公共预算收支变动情况

（1）收入。一般公共预算收入决算数66258万元，报告数64003万元，增加2255万元。上级补助收入决算数159702万元，报告数147330万元，增加12372万元，主要是一般性转移支付收入增加14120万元，增加的项目有：均衡性转移支付收入1058万元、结算补助收入2745万元、农村综合改革转移支付收入1959万元、产粮(油)大县奖励资金收入2255万元、贫困地区转移支付收入6982万元；专项转移支付收入减少1748万元。地方政府一般债务转贷收入决算数31443万元，报告数32512万元，减少1069万元，主要是卫生与计划生育支出的外债债券资金1069万元通过专户下达。调入资金决算数49116万元，报告数44793万元，增加4323万元，主要是从其他资金调入增加4202万元。

（2）支出。一般公共预算支出决算数293841万元，报告数281192万元，增支12649万元，原因是报告数为预计数，实际支出有所增加，主要有：医疗卫生与计划生育支出3037万元、城乡社区支出3294万元、农林水支出4610万元。上解支出决算数2485万元，报告数2816万元，减少331万元，主要是报告数为年初预算数，实际结算时上解支出减少。补充预算稳定调节基金决算数4722万元，没有报告数，主要是年初预算超收及本级结余资金调入预算稳定调节基金。

（3）结余。由于以上收支项目的变化引起滚存结余的相应变化，全县一般公共预算滚存结余决算数24180万元，报告数23339万元，增加841万元。

2.政府性基金收支变动情况

（1）收入。政府性基金收入决算数103739万元，报告数102139万元，增加1600万元，主要是报告数为预计数，实际收入有所增加，主要是国有土地使用权出让收入增加。上级补助收入决算数4146万元，报告数3395万元，增加751万元，主要是报告期后省上下达的专项资金增加。

（2）支出。政府性基金支出决算数115519万元，报告数117327万元，减少1808万元，主要是报告数为预计数，实际支出有所减少；调出资金决算数19501万元，报告数19380万元，增加121万元；上解支出决算数36万元，报告数为0，增加36万元。

（3）结余。由于以上收支项目的变化等引起滚存结余的相应变化，全县政府性基金滚存结余决算数6107万元，报告数2105万元，增加4002万元。

3.国有资本经营收支变动情况

国有资本经营预算收支情况无变化。

4.社会保险基金收支变动情况

（1）收入。社会保险基金收入决算数23329万元，与报告数22648万元，增加681万元。

（2）支出。社会保险基金支出决算数23755万元，与报告数23787万元，减少32万元。

（3）结余。由于以上收支项目的变化等引起滚存结余的相应变化，全县社会保险基金滚存结余决算数19220万元，报告数18507万元，增加713万元。

2018年，我县财政虽然存在经济结构和财源结构单一、财政增收缺乏有力的支持点、财政刚性支出大、收支矛盾突出、项目融资困难、基础设施建设资金缺口大等困难和压力，但财政总体运行情况平稳，基本保障我县经济发展要求。

一是财政收入平稳增长。在各征收部门的共同努力下，全年地方级一般公共预算收入完成66258万元，增长6.01%。深入研究财政扶持政策，积极向上争取财政性扶持资金,全县共争取上级补助收入159702万元、新增债券资金46900万元、置换债券资金12212万元，有效兜住了“三保”底线，解决了基本建设资金需求，推进了民生项目建设，缓解了政府的偿债压力。

二是民生支出持续加大。在收入不断增加的同时，财政支出总量持续抬高，全年一般公共预算支出完成293841万元，增支39180万元，增长15.39%。通过积极筹措调度资金，调整优化支出结构，着力保障重点支出和民生支出资金需求，支出中：八项支出204069万元，占支出的69.44%；民生支出245460万元，占支出的83.53%。

从决算情况看，财政运行中也还存在一些困难和问题，主要有：收入增长放缓，税性收入质量下降；支出结构有待优化，刚性增支因素多，财政保障压力大。对这些困难和问题，我们将在今后的发展和工作中努力加以解决，也恳请各位委员一如既往地给予指导和支持。

二、2019年上半年预算执行情况

（一）财政收支基本概况

1.一般公共预算收支情况。上半年，全县一般公共预算总收入49651万元，占年初预算的49.53%，减收1392万元，下降2.73%。其中：上划中央收入完成14785万元，占年初预算的44.74%，减收2221万元，下降13.06%。地方级一般公共预算收入完成34866万元，占年初预算的51.88%，增收829万元，增长2.44%。其中：税收收入完成23397万元，占年初预算的41.25%，减收5346万元，下降18.60%；非税收入完成11469万元，占年初预算的109.38%，增收6175万元，增长116.64%。由于收入结构发生较大变化，收入质量总体不佳，税性比67.11%，下降17.34%。全县地方级一般公共预算支出完成158130万元，占年初预算的82.88%，增支14808万元，增长10.33%。

2.政府性基金收支情况。上半年，全县政府性基金收入完成63582万元，占年初预算的53.93%，增收14192万元，增长28.73%。全县政府性基金支出完成77158万元，占年初预算的65.27%，增支16942万元,增长28.14%。

3.国有资本经营收支情况。上半年，国有资本经营预算暂无收支。

4.社会保险基金收支情况。上半年，全县社会保险基金收入完成18775万元，占年初预算的65.13%，增收5764万元，增长44.30%，其中：机关事业养老基金保险收入10231万元，城乡居民基本养老保险基金收入8544万元。全县社会保险基金支出完成12985万元，占年初预算的47.93%，增支2154万元，增长19.89%，其中：机关事业养老基金保险支出8415万元，城乡居民基本养老保险基金支出4570万元。

（二）上半年预算执行的主要特点

1.财政收入方面

今年以来，财税部门坚持新发展理念，紧紧围绕赶超战略目标，正视压力，强化责任，千方百计抓收入，上半年地方级一般公共预算收入完成年初预算的51.88%，实现了时间、任务“双过半”，但是，收入质量指标降幅较大，部分重点行业税收下降明显等问题仍然比较突出，主要特点分析如下：

一是从宏观调控政策来看。受2018年出台政策对2019年翘尾影响和2019年新出台政策影响，2019年全县地方级一般公共预算收入预计政策性减收4695万元。一是税收减收4225万元，其中：增值税减收2331万元、企业所得税减收322万元、个人所得税减收780万元、其他税种减收792万元；二是非税收入减收470万元，其中：教育附加减收233万元、水利建设基金减收11万元、文化教育事业费减收21万元、残疾人保障金减收205万元。随着减税降费效应的不断显现，我县财政收入的压力将在今后愈发显现。

二是从税收分行业来看。三大产业对地方税收贡献比重分别为0.3︰41.4︰58.3。增减较大的行业主要有：采矿业减收514万元，下降10.8%，其中，重点税源行洛坑钨矿因减税降费及矿产品行情走低因素减收511万元，下降12.56%。制造业增收402万元，增长34.49%。建筑业减收2630万元，下降45.54%，主要是减税降费及房地产市场降温叠加因素。批发和零售业减收1556万元，下降25.83%，主要是烟叶税入库减少1601万元。金融业减收829万元，下降57.36%。主要是受省上将原属县级收入的农村信用社、村镇银行企业所得税调整至省级收入的影响。房地产业减收292万元，下降5.32%，主要是减税降费及房地产市场降温叠加因素。公共管理、社会保障和社会组织减收449万元，下降18.3%，主要是相关的契税减收316万元。

2.财政支出方面

上半年，全县一般公共预算支出增长10.33%，支出进度执行较好，整体较为均衡。主要呈现以下的几个特点：

一是财政支出结构进一步优化。按照“有保有压、民生优先、保障重点”的原则，科学调整财政支出结构，着力保障和改善民生，做好教育、社会保障、医疗卫生、节能环保等社会事业的支出保障工作。上半年我县民生支出132906万元，增支10961万元，增长8.99%。

二是积极争取上级资金保障支出需求。主动对接上级部门，了解各项财政转移支付、专项补助政策，积极做好项目资金争取工作，上半年争取上级补助收入111238万元，争取新增地方政府债券资金44891万元，有效地保障了“三保”支出和三大攻坚战、改善民生等项目资金需求。

（三）下阶段工作计划

受减税降费、自然灾害、钨矿矿产品行情走低及房地产市场降温等因素影响，预计全年地方级一般公共预算收入缺口约15000万元。与此同时，“三保”刚性支出不减，三大攻坚战、改善民生等方面都需要增加财政支出，2019年全县财政收支矛盾愈显突出。我们将继续围绕年初人大会议确定的预算收支目标任务，深入贯彻落实中央、省、市、县各项决策部署，深化财税改革，加强收支管理，促进经济社会平稳健康发展。

一是培育壮大财源，挖掘潜力保稳收。推动产业发展，培植发展财源。加大对科技创新、技术改造等投入，推动传统产业升级，引导传统企业按照市场需求合理布局产品开发，推进高端技术项目的建设，充分发挥龙头企业引领产业发展的重要作用；多举措争取资金，增强财力保障。继续打好老区牌、苏区牌，抓住当前各级打好脱贫攻坚战、支持生态环保建设等政策机遇，找准路径和方式，策划生成一批对接项目，为我县发展争取更多的外部支持。

二是完善征税措施，大力组织收入。提高财税征管水平。落实征管主体责任，落实好重点税源收入征管；改进征管机制，加强部门协作，努力挖潜增收，做到应收尽收。加强非税收入管理。对非税收入项目进行梳理排查，保证收入及时足额征缴入库；有效盘活国有资产（资源），加快闲置国有资产处置工作，缓解我县财政收入压力。大力盘活存量资金。建立结余结转资金定期清理机制，盘活财政存量资金。推进财政资金统筹使用，整合部门管理的同类资金，集聚财力办大事。

三是推进政府“过紧日子”，集中财力保重点。牢固树立过“紧日子”思想。大力压减一般性支出，尤其是对非急需、非刚性支出进行压减；强化“三公”经费管理，从严控制“三公”经费支出。硬化预算执行约束。严格执行县人民代表大会批准的预算，严把预算支出关口，除应急救灾等支出外，预算执行中一般不再追加预算。加强对支出政策的财政可承受能力评估，凡是评估认定不具备实施条件或存在财政风险隐患的政策或建设项目，一律不得出台和实施。持续完善预算绩效管理。扎实推进预算绩效管理全覆盖，实行绩效挂钩机制，切实提高资金使用效益。

主任、各位副主任、各位委员，我们将在县委的正确领导下，自觉接受人大监督，坚决贯彻落实十七届人大三次会议的有关决议，采取更加有力措施，努力完成全年各项任务，为实现赶超目标、推动高质量发展做出新的贡献！