关于宁化县2014年财政预算执行情况和2015年财政预算（草案）的报告

(2014年12月30日在宁化县第十六届人民代表大会第四次会议上)

宁化县财政局局长 张能清

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告2014年全县财政预算执行情况和2015年财政预算（草案），请审议，并请县政协各位委员和其他列席人员提出意见。

一、2014年财政预算执行情况

2014年，全县财政工作在县委的坚强领导、县人大及其常委会的监督下，坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，深入学习贯彻党的十八大和十八届三中、四中全会精神，认真落实稳增长、调结构、促改革、惠民生的一系列措施，财政收入平稳较快增长、民生投入持续加大、重点支出保障有方、财政改革加快推进，预算执行总体良好，有力促进了全县科学发展、跨越发展。

公共财政预算执行情况：县十六届人大三次会议后，在实际预算执行中，由于地方政府债券转贷收入增加11700万元以及地方级公共财政预算收入短收2195万元，县十六届人大常委会第23、24次会议分别批准了2014年县级预算调整方案，将全县公共财政预算收入由53720万元调整为51525万元，公共财政预算支出由74860万元调整为84365万元。

全县地方级公共财政预算收入预计完成51525万元，占调整预算100%，增收4812万元,增长10.3%（若加上划中央收入20321万元，全县财政总收入71846万元，增收4577万元，增长6.8%）；预计全县公共财政预算支出167026万元（含省市专项和上年结转等支出，下同），增支7757万元，增长4.87%，其中，县级预算支出84365万元，占调整预算数的100%，增长12.73%。

全县地方级公共财政预算收入51525万元，加上级财力性补助26071万元、专项补助预计75834万元、转贷地方政府债券收入11700万元、上年专项结余15918万元，扣除体制上解810万元，收入总计180238万元。财政支出167026万元，收支相抵滚存结余13212万元，比上年压减17%，其中：结转下年专项支出13153万元，净结余59万元。

基金预算执行情况：全县基金收入预计完成32960万元，占年初预算100%，加上级补助收入预计6916万元、上年专项结转8179万元，收入总计48055万元；全县基金预算预计支出41105万元（其中县级支出32960万元，占预算数的100%），收支相抵滚存结余6950万元，比上年压减15.03%。

以上收支数字为预计数（详见附表），年终决算编成后还会有些变化，届时再向县人大常委会报告。

各位代表，即将过去的一年，我们认真落实和执行县人大及其常委会的各项决议，主要从以下五个方面做好财政工作：

（一）齐抓共管，收入持续平稳增长

面对经济增速放缓、政策性减收因素较多、房地产市场低迷等困难，各征收机关强化和完善目标责任，采取积极措施有效应对，全力促进财政收入平稳较快增长。全年地方级公共财政预算收入预计增长10.3%，增幅预计全市排名第2位；税收收入预计完成44844万元，税性比87.03%，预计全市排名第1位。其中，国税预计完成7344万元（增值税25%部分、改征增值税及企业所得税40%部分），比上年增收187万元，增长2.61%；地税预计完成税收收入37500万元，比上年增收1548万元，增长4.31%；财政自征非税收入6681万元，比上年增收3077万元，增长85.38%。

（二）调整结构，民生支出保障有力

积极落实中央八项规定，严格控制行政运行成本，对县级部门“三公”经费预决算尤其是部门公务接待费进行审核和总额控制，“三公”经费支出持续下降。调整优化支出结构，新增财力持续向民生和三农支出倾斜，其中，用于教育、文化体育、医疗卫生、社会保障和就业、交通运输、农林水事务等支出投入达119476万元，占财政支出的71.53%。教育方面。拨付义务教育阶段免学杂费及公用经费转移支付资金1901万元、改善义务教育薄弱学校办学条件补助资金1600万元；拨付城区学前教育发展、学前教育校舍建设、公办幼儿园项目建设补助资金1479万元；拨付中小学扩容工程建设、校舍安全保障、农村义务教育寄宿生营养改善资金2019万元；拨付第二实验小学、六中艺体馆工程建设1432万元。文化体育方面。文体事业经费投入达7300万元，其中，安排农村文化建设、博物馆、纪念馆、图书馆、文化馆（站）免费开放和文物保护400万元；拨付公共电子阅览室建设、全民健身运动、北山公园改造等1859万元。医疗卫生方面。上交市级统筹新农合基金4095万元；拨付城乡医疗救助440万元；落实预防接种服务、居民健康档案管理服务、儿童健康管理、老年人健康管理服务等11项基本公共卫生服务经费962万元；支持基本医疗保障体系建设，在药品“零差率”销售改革等方面累计投入419万元。社会保障方面。拨付民政优抚对象生活补助1463万元、城乡居民养老保险基金4107万元、机关事业养老保险基金7850万元、企业职工养老保险10423万元、残疾人就业保障金290万元、城乡最低生活保障支出2192万元；拨付再就业资金456万元,拨付小额担保基金贴息276万元。“三农”扶持方面。发放种粮农民农机具补贴、良种补贴、农资综合补贴、储备订单粮食补贴共5885万元；拨付生态公益林补偿金、水稻保险配套、森林综合保险、石油价格改革补贴1883万元。以上直接受益农民达6.5万户。社会管理方面。安排公检法司“四家”政法单位资金6489万元，完善政法经费保障机制；安排专项资金977万元，支持安全生产、食品药品安全、市场监管、疾病防控等工作，促进“平安宁化”建设。

（三）保障重点，城乡建设统筹建设

努力克服财力困难，重点支持城乡基础设施建设等方面的实事。支持重点项目建设。投资7090万，完善省道307线（宁化段）、永宁高速公路连接线、泉湖路、水吾线等公路路网建设；投资20000万元，用于城区路网建设、污水处理、垃圾处理、人行道建设、夜景亮化工程、自来水工程；投入资金3155万元，用于公租房、廉租住房、林业棚户区改造等保障性住房建设。加大农业基础设施建设投入。到位支农专项资金13665万元，支持水利工程、小农水、水库除险加固、中低产田、以及高标准示范农田建设；拨付旧村复垦资金5557万元。推进新型城镇化建设。安排美丽乡村建设资金928万元，加强农村水、电、路、房等设施建设和乡村环境整治、改善农村人居环境。全县开展一事一议项目102个，财政奖补资金1510万元，受益人数达19万人。支持生态县建设。投入资金3585万元，加强重点流域水环境综合整治、重要水源地和重要生态区保护；拨付资金5377万元，加快水土流失治理、生态公益林管护、污水管网建设和垃圾无害化处理。

（四）培植财源，服务经济持续发展

充分发挥财政资金的杠杆和导向作用，着力支持发展经济，夯实财政增收的物质基础。安排发展专项资金，大力支持旅游、物流、金融等现代服务业和文化产业等新兴产业发展。稳步推进“营改增”试点及扩围工作，累计减轻企业税费负担262万元。落实工业企业房产税、土地使用税、耕地占用税“即征即奖”资金1137万元、增产增效用电奖励和企业优惠政策补助1691万元。拨付企业技改、产品转型升级、科技成果转化510万元，支持企业开展自主创新和科技成果转化。拨付375万元，支持加快节能减排和淘汰落后产能，发展循环经济。安排资金500万元扶持宁化客家小吃、农业产业化和现代农业发展。筹集4000万元应急转贷资金，已为10家企业解决资金转贷问题；出资100万元作为企业成长贷款助保基金，引导信贷资金注入实体经济，缓解中小企业资金困难。

（五）围绕绩效，财政改革扎实推进

加强预算管理。进一步细化和规范预算编制，增强预算编制的完整性和规范性；加大预算绩效管理工作范围，扎实做好预算执行管理；清理2012年前结余资金2177万元和上年结转资金15859万元，撤销财政专户18个，进一步盘活了财政资金。规范国库支付。全年通过国库集中支付系统支付公共财政预算资金108634万元；累计完成政府采购70宗，采购金额2300万元，节约资金276万元；5个预算单位实行公务卡结算试点。推进信息公开。财政预决算和“三公”经费预决算有按规定公开；104个县直部门向社会公开部门预决算和“三公”经费开支情况。持续简政放权。目前财政部门仅保留行政审批事项3项，是县直部门中保留行政审批项目最少的部门之一。强化财政监督。进一步规范资产租赁、处置程序和收益管理；开展强农惠农资金使用效益的监督检查和开展“小金库”专项治理工作；加大评审力度，全年评审政府投资项目76个，送审额84310万元，审减造价5130万元。加强债务管理。推进债务收支计划编制，政府融资平台公司实行名录管理，土地储备机构实行融资规模控制卡，清理甄别政府性债务。

各位代表，全县财政总体上是平稳运行的，但我们也应清醒地看到，财政工作中也存在一些困难和问题：人均财力低，经济下行压力大，实体经济效益下滑，税收增长放缓，税性收入质量下降；支出结构有待于优化，刚性增支因素多，财政保障压力持续加大；重大基础设施及重点项目建设欠账多，债务负担重，政府债务未全部纳入预算管理；资金使用效益不高，预算绩效管理亟须加强。对这些困难和问题，我们将通过加快发展、深化改革、强化管理，逐步加以解决。

二、2015年财政预算（草案）

2015年财政预算总的指导思想是：全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中全会精神，按照县委十二届七次全会和全县经济工作会的总体部署，主动适应经济发展新常态，实施积极的财政政策，进一步培植财源，进一步保障和改善民生，进一步深化财政改革，充分发挥财政职能作用，依法理财，以法治财，全面推进全县经济社会各项事业发展。

根据上述指导思想，依照新《预算法》有关规定进行全口径预算：地方级公共财政预算收入安排57708万元，比增6183万元，增长12%，高于GDP增幅0.5个百分点；基金预算收入安排42208万元；国有资本经营预算收入安排80万元；社会保险基金预算收入安排6222万元。

根据上述收入安排、现有财政体制和县级基本财力保障机制规定，量入为出，相应安排公共财政预算支出83049万元、基金预算支出42208万元、国有资本经营预算收入80万元调入公共财政预算统筹使用、社会保险基金预算支出4397万元。

以上全口径预算收支项目和财力匡算，请各位代表参阅附表及说明。

三、改革创新、扎实工作

确保完成2015年财政预算任务

2015年是“十二五”规划的收官之年，也是贯彻实施新《预算法》的第一年，涉及理论变化、制度创新和利益关系调整，将面临许多困难和挑战，我们将以高度的责任心、使命感和创新精神，切实履行职责，加强协调，扎实工作，确保完成财政预算任务。

（一）推进新《预算法》宣传，营造依法理财氛围

2014年8月31日，十二届全国人大常委会第十次会议通过了《关于修改〈中华人民共和国预算法〉的决定》，并重新颁布修订后的《预算法》，自2015年1月1日起施行。为贯彻新《预算法》，国务院9月26日颁发了《关于深化预算管理制度改革的决定》（国发[2014]45号）。新的一年，要将贯彻实施新《预算法》和贯彻四中全会精神有机结合起来，准确把握新《预算法》从政府规范收支行为转变为规范政府收支行为的突出特点，实行全口径预算编制和财政预决算公开，加强学习宣传，创新管理，推动新《预算法》的全面贯彻实施。坚持依法理财，以法治财，按新《预算法》组织财政收入和加强支出管理，加强预算编制、收入征管、资金分配、国库管理、政府采购、绩效评价、责任追究等方面的制度建设，规范理财行为，严肃财政纪律。

（二）落实积极财政政策，做大经济“蛋糕”

坚持稳中求进工作总基调，认真贯彻落实以提高经济发展质量和效益为中心、转方式、调结构和突出创新驱动的一系列积极财政政策。支持产业升级。发挥财政资金引导作用，逐步改变过去偏重直接补助和减税让利等传统支持模式，通过整合各类资金，引导社会资本参与，促进形成产业结构转型升级合力；采取贷款贴息、以奖代补等扶持措施，加大对重点行业、产业龙头和纳税大户的扶持力度，促进优势产业做大做强；支持电子商务、旅游、现代物流、金融服务、文化产业等现代服务业发展。坚持投资拉动。加快推进交通、能源、市政、水利、信息、环保、生态等领域重点基础设施建设。通过财政预算安排、整合各类财政专项资金、政府和社会资本合作（PPP）模式的推行运用等多渠道筹措资金，集中力量推进铁路、高速公路和华侨经济开发区“一区多园”平台等重大项目建设，夯实经济发展的基础。

（三）加强收入征管力度，确保全年任务完成

依法治税。强化税收入库管理，做到按序时进度入库，提高收入税性比。落实责任。将收入目标任务细化分解到各征收部门和收入项目，进一步完善收入征管考核机制；加强收入组织调度，形成征管合力，突出抓好重点项目和税源监控，加强非税收入征管。清理规范税收优惠政策。按照国务院11月27日下发的《关于清理规范税收等优惠政策的通知》（国发[2014]62号）落实。促进依法征收，取消以往预算外收入按一定比例返还的规定。拓宽增收渠道。做好对接政策、项目、资金向上争取工作，盘活各种政府性资产资源，推进行政事业单位国有资产管理整合营运，规范土地出让行为，多渠道、深层次聚集公共财力，促进收入规模、增长速度和可用财力的协调发展。

（四）加大资金筹集力度，切实保障和改善民生

按照“建机制、补短板、兜底线”的原则，加大资金筹措力度，保障和改善民生，确保民生支出稳步增长。支持教育优先发展。落实义务教育经费保障机制，继续完善扶困助学机制；支持城南工业区小学建设，努力解决进城务工人员随迁子女就学问题；加大学前教育投入力度，支持学前教育发展。加大社会保障投入。支持建立更加公平可持续的社保制度；提高城乡居民养老、医疗保险和农村低保政府补助标准；拓宽资金来源渠道，支持保障性安居工程，推进各类棚户区改造；加大在小额贷款规模、创业带动就业、开发公益性岗位、服务企业用工等方面的扶持力度。支持基层医疗卫生机构综合改革。完善基本公共卫生服务经费保障机制，推进基本公共卫生服务均等化。进一步加大文化体育投入。支持扩大公共文化产品供给，继续实施文化惠民工程，完善重点文化设施；支持广泛开展全民健身运动。加大社会管理创新投入。支持加强应急和社区网格化管理、食品药品安全、安全生产、政法经费保障。下移财力支持乡镇基层政权建设，切实增强各村、社区的运转经费保障能力。以便民惠民和推进科学化、规范化、信息化管理为主题，着力推进乡镇财政标准化建设，不断提高乡镇财政服务农村居民的能力。

（五）深化财税体制改革，不断提高理财水平

全面深化财税体制改革，加快建立现代财政制度。推进预算全面规范、公开透明。从2015年起，开展一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的编制工作，建立定位清晰、分工明确的政府预算体系，政府的收入和支出全部纳入预算管理。除涉密信息外，财政预决算和部门预决算尤其是“三公”经费都要按规定公开。研究对接政策。跟踪中央、省对事权和支出责任的调整方向，争取提高我县一般性转移支付和专项转移支付的规模和比例；推进政府购买服务试点改革；支持政府和社会资本合作（PPP）模式试点；加强对“营改增”、房地产税、资源税、环境保护税等税收改革的前瞻性研究，主动应对。提高资金的使用效益。按新《预算法》，对2012年及以前年度的结余结转资金收回统筹使用，以盘活财政性存量资金；提升财政信息化水平，推进金财工程财政管理一体化信息系统建设；推进乡镇国库集中支付工作，规范政府采购、行政事业单位资产、财政支出绩效的管理，制定县级专项资金管理办法。严控一般性支出。公务费、专项业务费原则上实行零增长，把有限的财力用在刀刃上；加强财政投资评审工作；强化支出责任和效率意识，逐步将绩效管理范围覆盖到县级所有财政专项资金。加强地方政府性债务管理。在清理甄别政府存量债务的基础上，建立政府性债务动态监控和预警机制，明确财政部门是归口管理部门，政府债务全部纳入预算管理，规范政府融资举债行为，防范财政风险。

各位代表，2015年全县财税改革发展任务艰巨，我们将认真落实本次大会决议，自觉接受人民代表的指导和监督，虚心听取政协委员的意见和建议，强化作风建设，创新实干，确保完成财政预算任务，为全面实现2015年宁化经济社会发展目标而努力奋斗！

附件下载：2015财政收支预算附表及说明

2014和2015年财政收入附表

2015年公共财政预算支出表(按经济分类)