关于2020年宁化县财政收支决算（草案）和2021年上半年财政预算执行情况的报告

（2021年7月23日在宁化县第十七届人大常委会第四十四次会议上）

宁化县财政局局长  王克延

主任、副主任、各位委员：   

受县人民政府委托，向本次常委会报告2020年财政收支决算（草案）和2021年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2020年全县财政收支决算

2020年，在县委的正确领导和各部门的共同努力下，全县财政工作认真实施积极有为的财政政策，积极落实减税降费各项措施，扎实推进增收节支工作，切实兜牢“三保”底线，顺利完成全年各项工作任务，全县财政收支平稳运行。

（一）一般公共预算收支决算

1.收入

（1）全县地方级一般公共预算收入完成67,315万元，占调整预算数67,141万元的100.26%，增收174万元，增长0.26%，加上划中央收入23,913万元，一般公共预算总收入91,228万元，占调整预算数91,086万元的100.16%，减收5,048万元，下降5.24%。

（2）上级补助收入190,519万元，其中：返还性收入6,186万元、一般性转移支付收入160,466万元、专项转移支付收入23,867万元。

（3）上年结余12,054万元，其中：一般公共预算上年结余10,457万元、待偿债置换一般债券上年结余1,597万元。

（4）调入资金54,561万元,其中：从政府性基金预算调入45,628万元、从国有资本经营预算调入12万元、从其他资金调入8,921万元。

（5）动用预算稳定调节基金9500万元。

（6）地方政府一般债务转贷收入38,945万元，其中: 地方政府一般债券转贷收入38,815万元、地方政府向国际组织借款转贷收入130万元。

2.支出

（1）一般公共预算支出318,960万元，占调整预算数317,014万元的100.61%，增支3,385万元，增长1.07%。

（2）上解上级支出3,433万元，减支29万元，下降0.84%。其中：体制上解1,461万元、专项上解1,972万元。

（3）调出资金33万元。

（4）债务还本支出27,986万元，为一般债券还本支出27,986万元。

（5）补充预算稳定调节基金9,265万元。

3.结余

一般公共预算收入总计372,894万元，一般公共预算支出总计359,677万元，收支相抵年终结余13,217万元（其中：一般公共预算结余11,620万元、待偿债置换一般债券结余1,597万元），全部结转下年使用。

（二）政府性基金收支决算

１.收入

（1）政府性基金预算收入136,504万元，占调整预算数131,219万元的104.03%，增收17,278万元，增长14.49%，其中：国有土地收益基金收入16万元、国有土地使用权出让收入133,652万元、彩票公益金收入231万元、城市基础设施配套费收入1,896万元、污水处理费收入709万元。

（2）上级基金补助收入9,078万元，其中：抗疫特别国债6,878万元。

（3）上年结余1,887万元。

（4）调入资金33万元。

（5）地方政府专项债务转贷收入30,445万元。

2.支出

（1）政府性基金预算支出109,855万元，占调整预算数109,667万元的100.17%，增支22,477万元，增长25.72%。

（2）债务还本支出15,890万元，为专项债券还本支出15,890万元。

（3）调出资金45,628万元，占调整预算数45,265万元的100.8%。

3.结余

政府性基金收入总计177,947万元，政府性基金支出总计171,373万元，收支相抵年终结余6,574万元，全部结转下年使用。

（三）国有资本经营收支决算

国有资本经营预算收入44万元，占年初预算的100%，减支3万元，下降6.38%。加上级补助收入6万元，收入合计50万元；国有资本经营预算支出32万元，调出资金12万元。收支相抵，年终结余6万元。

（四）社会保险基金（县级统筹部分）收支决算

1.收入

（1）社会保险基金收入38,255万元，占年初预算33,749万元的113.35%，增收8,658万元，增长29.26%。其中：保险费收入13,670万元、利息收入603万元、财政补贴收入23,144万元、委托投资收益442万元、其他收入82万元、转移收入150万元。

（2）上年结余21,777万元。

2.支出

社会保险基金预算支出33,771万元，占年初预算30,214万元的111.77%，增支6,731万元，增长24.89%。其中：社会保险待遇支出29,655万元、其他支出44万元、转移支出4,072万元。

3.结余

社会保险基金收入总计60,032万元，社会保险基金支出总计33,771万元，收支相抵滚存结余26,261万元，全部结转下年使用。

（五）决算变动事项说明

在十七届人大五次会议上向代表们报告了2020年预算执行情况，由于当时决算事项还未结束，报告数为预计数，在决算编制期间一些数据发生了变化，主要有以下几项：

1.一般公共预算收支变动情况

（1）收入。一般公共预算收入决算数67,315万元，报告数67,141万元，增加174万元。上级补助收入决算数190,519万元，报告数182,133万元，增加8,386万元。其中：一般性转移支付收入决算数160,466万元，报告数156,273万元，增加4,193万元；专项转移支付收入决算数23,867万元，报告数19,674万元，增加4,193万元。调入资金决算数54,561万元，报告数45,277万元，增加9,284万元，主要是收回存量资金调入增加8,921万元。动用预算稳定调节基金决算数9,500万元，报告数18,372万元，减少8,872万元，主要原因是县级财力安排的支出减少。地方政府一般债务转贷收入决算数38,945万元，报告数38,815万元，增加130万元。

（2）支出。一般公共预算支出决算数318,960万元，报告数317,014万元，增支1,946万元，主要是报告期后省上下达的专项资金支出的增加。上解支出决算数3,433万元，报告数3,462万元，减少29万元。调出资金决算数33万元,主要是支出科目调整。补充预算稳定调节基金决算数9,265万元，主要是收回存量资金调入预算稳定调节基金。

（3）结余。由于以上收支项目的变化引起年终结余的相应变化，全县一般公共预算年终结余决算数13,217万元，报告数13,733万元，减少516万元。

2.政府性基金预算收支变动情况

（1）收入。政府性基金收入决算数136,504万元，报告数131,219万元，增加5,285万元，主要是国有土地使用权出让收入增加。上级补助收入决算数9,078万元，报告数9,343万元，减少265万元，主要是上级补助结算调减以及科目调整。调入资金决算数33万元,主要是支出科目调整。

（2）支出。政府性基金支出决算数109,855万元，报告数109,667万元，增加188万元；调出资金决算数45,628万元，报告数45,265万元，增加363万元。

（3）结余。由于以上收支项目的变化等引起年终结余的相应变化，全县政府性基金预算年终结余决算数6,574万元，报告数2,072万元，增加4,502万元。

3.国有资本经营预算收支变动情况

（1）收入。国有资本经营预算收入决算数50万元，报告数44万元，增加6万元，主要是增加上级补助收入6万元。

（2）支出。国有资本经营预算支出决算数与报告数持平。

（3）结余。由于以上收支项目的变化等引起年终结余的相应变化，全县国有资本经营预算年终结余决算数6万元。

4.社会保险基金预算收支（县级统筹部分）变动情况

（1）收入。社会保险基金收入决算数38,255万元，报告数34,143万元，增加4,112万元。

（2）支出。社会保险基金支出决算数33,771万元，报告数31,337万元，增加2,434万元。

（3）结余。由于以上收支项目的变化等引起滚存结余的相应变化，全县社会保险基金预算滚存结余决算数26,261万元，报告数24,583万元，增加1,678万元。

2020年，我县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕县委的决策部署，积极应对新冠疫情和减税降费造成的财政收支压力，坚持开源节流强保障，精准施策促发展，多措并举保民生，改革创新求突破，充分发挥财政职能作用，有效促进全县经济和社会各项事业发展。

一是财政增收节支成效明显。我县先后出台做好财政增收节支管理“二十”条措施、做好财源培植促进财政增收“九条”措施，扎实推进我县财源培植、财税增收、支出管理等方面工作。全年实现地方级一般公共预算收入67,315万元，增长0.26%（在“五比五晒”考评中，地方财政收入指标得98.08分,小组排名第2名；税收增长点指标得分 18.59分，小组排名第3名）；一般公共预算支出完成318,960万元，增长1.07%。税收增长点企业税收增收4,761万元；压减“一般性”支出年初预算12%，盘活存量资金11,605万元。

二是向上争取资金较大增长。深入研究财税政策动向，把握政策机遇，聚焦中央新增投资领域和专项债券使用范围，与相关单位密切配合，完善健全项目库，积极向上争取财政性扶持资金。全年共争取上级财政转移支付补助资金19.05亿元，新增债券资金4.73亿元，有效提升了我县的财政保障能力，推动了社会各项事业发展。

三是民生保障水平持续提升。在全力压一般、调结构、保重点及坚决兜住“三保”底线的基础上，不断加大教育、医疗卫生、社保等民生领域投入，提高群众幸福感和获得感，尤其是在疫情期间，加大社会保障体系、公共卫生体系和重大疫情防控体系的投入。全年民生支出完成263,344万元，占一般公共预算支出的82.56%，占比持续保持在八成以上。

从2020年财政收支决算情况看，财政运行中仍存在一些困难和问题，主要有：财政三大财源支柱作用萎缩，财政增收压力持续加大；财政收入增速仍受减税降费等积极财政政策的持续影响；重点、刚性支出不断增加，债务偿还压力持续加大，财政收支矛盾更加突出。面对这些困难和问题，我们将在今后的工作中努力加以解决，也恳请各位委员一如既往地给予指导和支持。

二、2021年上半年预算执行情况

2021年，国内经济下行压力犹存，经济全面复苏基础还不牢固，财政预算安排的各项指标在执行过程中仍受到较大影响。面对压力，我们知难而进，积极发挥财政职能作用，大力培植税源、全力组织收入，加强财政资源统筹，同时大力优化支出结构，完善资金分配和使用机制，做到尽力而为、量力而行，全县上半年预算执行情况整体较好，财政收支运行情况总体平稳。

（一）财政收支基本概况

　　1.一般公共预算收支情况。上半年，一般公共预算总收入完成54,047万元，完成预算57.06%，增收12,852万元，增长31.2%。其中：上划中央收入完成16,147万元，完成预算61.55%，增收4,053万元，增长33.51%；地方级一般公共预算收入完成37,900万元，完成预算55.34%，增收8,799万元，增长30.24%。一般公共预算支出完成161,960万元，完成预算53.07%，减支979万元,下降0.6%。

2.政府性基金预算收支情况。上半年，政府性基金预算收入完成30,060万元，完成预算18.66%，减收6,373万元，下降17.49%；政府性基金预算支出完成51,076万元，完成预算31.7%，增支7,233万元，增长16.5%。

3.国有资本经营预算收支情况。上半年，县级国有资本经营预算暂无收入。国有资本经营预算支出6万元，主要是上年上级补助收入结转支出6万元。

4.社会保险基金（县级统筹部分）预算收支情况。上半年，全县社会保险基金预算收入完成26,511万元，完成预算68.7%，增收4,054万元，增长18.05%，其中：机关事业养老基金保险收入18,929万元、城乡居民基本养老保险基金收入7,582万元。全县社会保险基金预算支出完成15,875万元，完成预算46.17%，增支1,144万元，增长7.77%，其中：机关事业养老基金保险支出10,329万元、城乡居民基本养老保险基金支出5,546万元。

（二）上半年预算执行的主要特点

1.财政收入方面

2021年1-6月，地方级一般公共预算收入完成37,900万元，增收8,799万元，增长30.24%，其中：税收收入24,854万元，增收4,861万元，增长24.31%；非税收入13,046万元，增长3,938万元，增长43.24%。但从税性比来看，地方级税收收入占地方一般公共预算收入比重仅为65.58%，下降3.12个百分点，收入总体质量较差。

（1）从地方级税收税种来看。主体税种税收支撑作用明显增强。1-6月，“三大”主体税种收入13,210万元，占地方级税收收入的53.15%，增收3,300万元，增长33.3%。其中：国内增值税、企业所得税、个人所得税分别增收1,915万元、974万元、411万元，分别增长27.03%、41.84%、82.86%。

（2）从地方产业税收来看。重要行业税收对收入的拉动作用明显加大，采矿业、制造业、建筑业、房地产业、公共管理和社会保障及社会组织等5大行业税收合计19,872万元，占地方级税收收入的79.95%，增收4,430万元，增长28.68%。但从三个产业的税收贡献率来看，1-6月，一、二、三产税收贡献率分别为0.27：41.35：58.38，与上年同期相比，“二产”税收贡献率上升4.32个百分点，增幅较大的产业主要有：采矿业上升1.45个百分点、制造业上升2.8个百分点；而“三产”税收贡献率下降4.55个百分点，降幅较大的产业主要有：批发和零售业下降1.87个百分点、房地产业下降3.55个百分点、租赁和商务服务业下降3.73个百分点。

2.财政支出方面

2021年1-6月，全县一般公共预算支出161,960万元，减支979万元,下降0.6%，主要是新增地方一般债券支出的减少。截至6月，民生支出133,275万元，其中：涉及教育、医疗卫生、社会保障、文化及住房保障事关群众切身利益的五项基本民生支出87,030万元，增长8.87%。

（三）下阶段工作计划

为贯彻落实好中央、省、市切实加强地方财政“三保”工作，兜牢“三保”底线的要求。下阶段，要进一步加大财源培植力度，大力组织收入，积极向上争取项目、资金扶持，扎实做好财政增收工作；强化资金支出管理，加强资金绩效监管，着力提升资金使用效益，确保完成财政工作各项预期目标。主要工作计划如下：

1.大力培植财源体系。推进财源体系建设。继续落实“一企一策”等相关产业优惠政策，在加快企业转型升级、落实重点项目、优化企业服务等方面予以支持；加快推进白色家电产业园、河龙贡米产业园等产业化项目建设，完善华侨经济开发区基础设施建设，增强县域经济发展后劲；使用好中小企业、工业财政奖励性资金，及时兑现各项优惠政策，充分发挥财政性资金的扶持引导作用。

2.加大收入组织力度。强化部门对收入齐抓共管的主体意识和责任意识，大力组织收入入库，弥补财力性转移支付减收的资金缺口；加快推进土地出让工作，用好用活增减挂钩、耕地占补平衡政策，争取完成国有土地使用权出让收入年初计划；定期开展财政资金结余结转清理工作，重点清理各领域沉淀部门（单位）的财政资金，收回各类结余结转资金由财政统筹使用，重点保障社会民生和重点项目支出。

3.积极向上争取资金。摒除项目资金“等、靠”县本级财政资金安排的思想，切实增强“要”的意识，积极向上争取项目资金扶持，切实减轻县本级财政资金压力。目前，省直相关部门已公布对市（县）补助项目资金清单，中央和省级财政补助金额高达146亿元，全县各级、各部门（单位）要认真对照省直部门公开的项目清单，结合自身实际情况，认真做好项目谋划，加强沟通对接，积极争取省、市更多的项目资金支持；同时，切实做好债券项目的前期工作，争取更多的项目获取专项债券资金，有效缓解项目资金造成的县本级财政收支矛盾。

4.强化理财用财意识。牢固树立过“紧日子”思想，大力压减一般性支出，严格控制公务接待、会议培训和差旅费等支出，并将过“紧日子”思想贯穿于项目建设中。严控追加预算，尤其是工作经费追加，除应急救灾、疫情防控支出外，其余需追加的经费原则上在部门结余结转资金、年初预算专项中调剂安排；严把资金支出关口，强化财政资金事前、事中、事后监管，加强对资金分配、拨付和使用等环节实行全流程审核，确保资金使用规范；全面实施预算绩效管理，提高资金使用效益，切实做到“花钱必问效、无效必问责”。

5.妥善安排项目建设。鉴于今年财政收支平衡面临巨大的压力，在财力极为有限的情况下，从严控制财政资金支出项目。县直各部门要按轻重缓急的原则，适度合理安排新增建设项目，对应急重点项目和民生项目以及乡村振兴项目优先予以保障；对不具备实施条件、项目进展缓慢以及本年度预计难以支出的项目，原则上不作安排。从严控制一般性、零星或新增的项目建设支出。

    主任、各位副主任、各位委员，我们将在县委的正确领导下，认真贯彻落实十七届人大五次会议的有关决议，自觉接受人大监督，采取更加有力的措施，努力完成全年各项任务，为推动宁化高质量发展超越作出积极贡献！

附件：1.2020年度宁化县财政决算公开表

2. 2020年度宁化县本级政府决算相关重要事项说明

         3. 2020年度宁化县本级“三公”经费公共财政拨款支出决算情况说明

4. 2020年度宁化县本级“三公”经费公共财政拨款支出决算情况表