宁化县财政局局长  谢方

主任、副主任、各位委员：  

根据县第十七届人民代表大会第二次会议关于宁化县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算（草案）的决议要求，受县人民政府委托，向本次常委会报告2017年财政决算和2018年上半年财政预算执行情况，请予审查。

一、2017年全县财政收支决算

（一）一般公共预算收支决算

1.收入

（1）全县地方级一般公共预算收入完成62502万元，占调整预算数60955万元的102.54%，增收4451万元，增长7.67%，超收1547万元；加上划中央收入20346万元，全县财政总收入82848万元，占调整预算的102.01%，增收8191万元，增长10.97%。

（2）上级补助收入152433万元，其中，返还性收入6186万元，一般性转移支付收入80191万元，专项转移支付收入66056万元。

（3）地方政府债券（一般债券）转贷收入46703万元。其中，新增债券35000万元，置换债券11703万元。

（4）上年省市专项结转16638万元。

（5）调入预算稳定调节基金2927万元。

（6）调入资金10199万元。

2.支出

（1）一般公共预算支出254661万元(含省市专项和上年度结转等，下同)，增支7978万元，增长3.23%。

（2）上解上级支出2738万元，其中，体制上解支出1253万元，专项上解支出1485万元。

（3）债务还本支出5116万元。

（4）补充预算稳定调节基金6595万元。

（5）待偿债置换一般债券结余6587万元。

3.结余

以上收入总计291402万元，支出总计275697万元，收支相抵，滚存结余15705万元，结转下年度使用。

（二）基金收支决算

1.收入

（1）基金收入59611万元，占年初预算105.91%，增收21306万元，增长55.62%，其中：国有土地使用权出让金收入56268万元，城市基础设施配套费收入2272万元等。

（2）上级补助收入4116万元。

（3）地方政府债券（专项债券）转贷收入3600万元。

（4）调入资金4万元。

（5）上年专项结转4993万元。

2.支出

（1）基金支出59798万元，增支22281万元，增长59.39%。（2）债务还本支出3600万元。

（3）调出资金2248万元，调入一般公共预算。

3.结余

基金收入总计72324万元，基金支出总计65646万元，收支相抵，滚存结余6678万元，结转下年度使用。

（三）国有资本经营收支决算

国有资本经营收入84万元，全部调入一般公共预算，年末无结余。

（四）社会保险基金收支决算

1.收入

（1）保险费收入12423万元。

（2）利息收入237万元。

（3）财政补贴收入8770万元。

（4）转移收入106万元。

2.支出

（1）社会保险待遇支出19989万元。

（2）转移支出41万元。

3.结余

社会保险基金收入21536万元，社会保险基金支出20030万元，本年收支结余1506万元，加上年结余18140万元，年末滚存结余19646万元，结转下年度使用。

（五）决算变动事项说明

在十七届人大二次会议上向代表们报告的2017年预算执行情况，由于当时决算事项还未结束，报告数为预计数，在决算编制期间一些数据及情况发生了变化（参见附表），主要有以下几项：

1.一般公共预算收支变动情况

（1）收入。一般公共预算收入决算数62502万元，与报告数60955万元，增加1547万元。上级补助收入决算数152433万元，与报告数155461万元，减少3028万元。调入资金决算数10199万元，与报告数84万元，增加10115万元，主要是增加从政府性基金调入2248万元和从其他资金调入7867万元。调入预算稳定调节基金决算数2927万元，与报告数6701万元，减少3774万元，主要是统计口径变化决算时在其他资金调入中体现。

（2）支出。一般公共预算支出决算数254661万元，与报告数256268万元，减少1607万元，主要是报告数为预计数，实际支出有所减少。上解支出2738万元，与报告数2409万元，增加329万元，主要是报告数为年初预算数，是按上年决算数编制，本年实际上解有所增加。债务还本支出5116万元，与报告数11731万元，减少6615万元，主要是置换债券6587万元年底前未支出。

（3）结余。由于以上收支项目的变化引起滚存结余的相应变化，全县公共财政预算滚存结余决算数15705万元，报告数12360万元，增加3345万元。

2.基金变动情况

（1）收入。县级基金收入决算数59611万元，与报告数56284万元，增加3327万元，主要是报告数为预计数，实际收入有所增加；上级补助收入决算数4116万元，与报告数6050万元，减少1934万元，主要是报告期后省上下达的专项资金比预计减少。

（2）支出。基金支出决算数59798万元，与报告数61656万元，减少1858万元，主要是报告数为预计数，实际支出有所减少；调出资金2248万元，与报告数0万元，增加2248万元，主要是基金科目调整为公共预算科目1148万元、政府性基金结转资金规模超过该项基金当年收入的30%部分资金等补充预算稳定调节基金1100万元。

（3）结余。由于基金收入、支出变化等引起滚存结余的相应变化，全县基金滚存结余决算数6678万元，报告数5671万元，增加1007万元。

3.社会保险基金变动情况

（1）收入。社会保险基金收入决算数21536万元，与报告数20006万元，增加1530万元。

（2）支出。社会保险基金支出决算数20030万元，与报告数18963万元，增加1067万元。

（3）结余。上年结余决算数19646万元，与报告数19183万元，增加463万元。

2017年全县财政运行情况良好，达到了预期目标，财政在组织收入、保障民生等方面发挥了重要作用。

一是财政收入继续保持平稳增长。在各征收部门的共同努力下，2017年全县地方级一般公共预算收入完成62502万元，增长7.67%，增幅全市排名第2位；争取上级补助收入152433万元，总量全市县级排第一位，财政保障能力得到有效加强。

二是财政支出继续有效发挥保障作用。在收入不断增加的同时，财政支出总量持续抬高，2017全县一般公共财政预算支出达到254661万元，增支7978万元，增长3.23%。通过积极筹措调度资金，调整优化支出结构，对涉及民生的各项支出足额安排，确保重点支出和民生支出资金需求。

从决算情况看，财政运行中也还存在一些困难和问题，主要有：收入增长放缓，税性收入质量下降；支出结构有待优化，刚性增支因素多，财政保障压力大;重大基础设施及重点项目建设欠账多，债务负担较重等。对这些困难和问题，我们将在今后的发展和工作中努力加以解决，也恳请各位委员一如既往地给予指导和支持。

二、2018年上半年预算执行情况

（一）收支情况

1.一般公共预算收支。2018年上半年财政总收入完成51043万元，完成预算56.14%，增收5005万元，增长10.87%。其中：上划中央收入完成17006万元，完成预算63.19%，增收5254万元，增长44.70%；地方级一般公共预算收入完成34037万元，完成预算53.18%，减收249万元，下降0.73%。地方级一般公共预算收入中税收收入28743万元，占预算55.86%,增收4746万元，增长19.78%，税性比84.45%；非税收入完成5294万元，占预算42.19%，减收4995万元，下降48.55%。全县一般公共预算支出完成143322万元，增支12592万元,增长9.63%。

2.基金收支。上半年基金收入完成49390万元，完成预算81.28%，增收28859万元，增长140.56%；基金支出完成60216万元，增支24253万元，增长67.44%。

3.国有资本经营预算收支。上半年，国有资本经营预算暂无收支。

4.社会保险基金预算收支。上半年，社会保险基金预算收入完成13011万元，占预算的64.80%，其中机关事业单位基本养老保险基金收入5257万元，城乡居民基本养老保险基金收入7754万元。社会保险基金预算支出完成10831万元，占预算的52.42%，其中机关事业单位基本养老保险基金支出7231万元，城乡居民基本养老保险基金支出3600万元。

（二）预算执行的主要特点

1.加大收入入库进度，完成“双过半”任务

上半年，全县财政总收入、地方级财政收入分别完成年初预算的56.14%、53.18%、超过序时进度6.14、3.18个百分点；完成市下达的2018年“五比五晒”工作目标任务数的57.85%、51.13%，收入任务完成较好，顺利完成“双过半”任务；税性比84.45%，收入质量较高。

2.税收收入增收较大，拉动收入增长

税收收入28743万元，占预算55.86%,增收4746万元，增长19.78%，税收收入增收拉动地方财政收入增长13.84个百分点。分税种看，主体税种全线增长，国内增值税增收970万元，增长35.32%，主要是我县重点行业企业行洛坑钨矿矿产品价格上涨较大和近年来加大招商引资工作成效显现增收；改征增值税增收2054万元,增长52.56%，主要是建筑业、房地产业持续升温同比增收；企业所得税增收1325万元，增长51.44%；个人所得税增收182万元，增长22.75%。地方小税种除耕地占用税和烟叶税外均有大幅增收，其中，因建筑业、房地产业持续升温，土地增值税增收1206万元和契税增收827万元。分产业看，由于我县重点行业企业行洛坑钨矿矿产品价格上涨较大，有色金属业税收（含中央级）同比增收4653万元；近年来招商引资工作成效显现，制造业税收（含中央级）同比增收518万元；房地产业持续升温，我县商品房基本售罄，建筑业税收（含中央级）入库11361万元，房地产业税收（含中央级）入库8602万元，建安房地产税收同比增收4505万元。

3.非税收入减收较大，后续增长困难

非税收入完成5294万元，减收4995万元，下降48.55%，后续增长十分困难，其中，行政事业性收费减收4033万元,主要是近年来为支持实体经济发展，国务院不断出台降费减负政策，行政事业性收费项目被停征、减征、免征，非税收入项目持续减少，以致非税收入增长乏力。非税收入减收拉低了地方财政收入增长，上半年地方财政收入同比下降0.73个百分点。

4.财政支出小幅增长，民生支出得到保障

全县一般公共预算支出完成143322万元，增支12592万元,增长9.63%，其中教育支出增长2416万元、城乡社区事务支出增支18535万元，较好保障重点和民生项目建设。

（三）下一步工作打算

为确保完成下半年财政收入目标任务，既要充分认识当前发展具备的有利条件，增强信心，也要未雨绸缪、锐意进取、扎实工作，着力提升财政收入质量，优化支出结构，提高财政资金使用效益。

一是着力加大财政资金投入。着力拉动投资需求，加大力度推进重大项目建设，在早日完成投资计划，提前实施重大项目建设投资。利用好省市各类投资基金拉动社会资本投资的作用。统筹施策减轻企业负担，继续推进结构性减税和普遍性降费，落实支持和促进重点群体创业就业的税收政策，努力营造有利于大众创业、万众创新的发展环境。

二是着力推进财政资金统筹使用。重点推进项目资金的统筹，抓好科技、教育、农业、节能环保、医疗卫生等重点科目资金的统筹使用；推进各类收入的统筹使用；推进地方财政债务资金的统筹使用。同时，加大部门结转结余资金清理力度，督促部门尽快拨付使用，切实发挥财政资金效益。

三是着力加强预算执行管理。健全支出预算执行管理机制，继续动态跟踪预算执行情况，提高财政支出进度，有效衔接预算执行和预算编制，强化激励和约束作用。及时筹集调度资金，盘活存量资金，提高项目管理水平和审批效率，加快转移支付资金和部门二次分配资金的下达进度，尤其关注涉及重点支出和民生支出的进度，不断增强预算执行的及时性、均衡性、有效性，保证县委、县政府促进经济社会发展的各项政策措施得到有效落实。

主任、各位副主任、各位委员：上半年的工作虽然取得了一定成绩，但要完成全年各项财政任务，尤其是要完成全年收入目标，任务艰巨，责任重大。我们将在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，主动作为，扎实工作，凝心聚力，锐意进取，努力完成全年各项任务。