关于2016年宁化县财政决算和

2017年上半年预算执行情况的报告

---2017年7月26日在宁化县第十七届人大常委会第5次会议上

宁化县财政局局长 郑洪钦

主任、副主任、各位委员：

根据县第十七届人民代表大会第一次会议关于宁化县2016年财政预算执行情况和2017年财政预算（草案）的决议要求，受县人民政府委托，向本次常委会报告2016年财政决算和2017年上半年财政预算执行情况，请予审查。

一、2016年全县财政收支决算

（一）公共财政收支决算

1.收入

（1）全县地方级公共财政预算收入完成58051万元，占调整预算数56329万元的103.06%，增收3363万元，增长6.15%，超收1722万元；加上划中央收入16606万元，全县财政总收入74657万元，占调整预算的101.22%，增收7490万元，增长11.15%。

（2）上级补助收入143410万元，其中，返还性收入4163万元，一般性转移支付收入72139万元，专项转移支付收入67108万元。

（3）地方政府债券（一般债券）转贷收入85117万元。其中，新增债券33900万元，置换债券51217万元。

（4）待偿债置换一般债券上年结余4517万元。

（5）上年省市专项结余14255万元。

（6）调入预算稳定调节基金1609万元。

（7）调入资金14867万元。

2.支出

（1）公共财政预算支出246683万元(含省市专项和上年度结转等，下同)，增支34179万元，增长16.08%，其中，本级支出167246万元，比年初预算增支33900万元，已由十六届人大常委会第43次会议批复。

（2）上解上级支出1049万元。

（3）债务还本支出55734万元。

（4）安排预算稳定调节基金1722万元。

3.结余

以上收入总计321826万元，支出总计305188万元，收支相抵，滚存结余16638万元，结转下年度使用。

（二）基金收支决算

1.收入

（1）基金预算收入38305万元，占调整预算92.41%，增收16759万元，增长77.78%，其中：国有土地使用权出让金收入35452万元，城市基础设施配套费收入1640万元等。

（2）上级补助收入6050万元。

（3）地方政府债券（专项债券）转贷收入56605万元。其中，置换债券56605万元。

（4）待偿债置换专项债券上年结余2740万元。

（5）上年专项结余5989万元。

2.支出

（1）基金支出37517万元，减支4194万元，下降10.05%。（2）债务还本支出59345万元。

（3）调出资金7830万元。

（4）上解上级支出4万元。

3.结余

基金收入总计109689万元，基金支出总计104696万元，收支相抵，滚存结余4993万元，结转下年度使用。

（三）国有资本经营收支决算

国有资本经营收入84万元，国有资本经营预算调出资金84万元，年末无结余。

（四）社会保险基金收支决算

1.收入

（1）保险费收入18547万元。

（2）投资收益200万元。

（3）财政补贴收入6559万元。

（4）转移收入332万元。

2.支出

（1）社会保险待遇支出18267万元。

（2）转移支出43万元。

3.结余

社会保险基金收入25638万元，社会保险基金支出18310万元，本年收支结余7328万元，加上年结余10812万元，年末滚存结余18140万元，结转下年度使用。

（五）决算变动事项说明

在十七届人大一次会议上向代表们报告的2016年预算执行情况，由于当时决算事项还未结束，报告数为预计数，在决算编制期间一些数据及情况发生了变化（参见附表），主要有以下几项：

1.公共财政变动情况

（1）收入。公共财政预算收入决算数58051万元，与报告数56329万元，增加1722万元。上级补助收入决算数143410万元，与报告数128220万元，增加15190万元，主要是各项补助收入后续下达较多。地方政府债券转贷收入决算数85117万元,与报告数33900万元，增加51217万元，主要是按省上要求，置换债券51217列入公共财政核算。调入资金决算数14867万元（其中基金收入调入7830万元、国有资本经营收入调入84万元、专户调入等6953万元），与报告数7580万元，增加7287万元。

（2）支出。公共财政预算支出决算数246683万元，与报告数233890万元，增加12793万元，主要是报告期后省上后续下达的专项资金较多增加的支出。专项上解支出1049万元，与报告数1180万元，减少131万元，主要是报告数为年初预算数，是按上年决算数编制，本年实际上解有所减少。新增债务还本支出55734万元，主要是按省上要求，置换债券支出列入公共财政核算。

（3）结余。由于以上收支项目的变化引起滚存结余的相应变化，全县公共财政预算滚存结余决算数16638万元，报告数11340万元，增加5298万元。

2.基金变动情况

（1）收入。县级基金收入决算数38305万元，与报告数41450万元，减少3145万元，主要是报告数为预计数，实际收入有所减少；上级补助收入决算数6050万元，与报告数4941万元，增加1109万元，主要是报告期后省上下达的专项资金增加；增加地方政府债券转贷收入（置换债券）56605万元，主要是置换债券收入按要求列入决算。

（2）支出。基金支出决算数37517万元，与报告数41801万元，减少4284万元，主要是报告数为预计数，实际支出有所减少；调出资金7830万元，与报告数7500万元，增加330万元，主要是基金科目变动等原因调出；增加债务还本支出59345万元，主要是置换债券支出按要求列入决算；增加上解上级支出4万元。

（3）结余。由于基金收入、支出变化和地方政府债券转贷收入、支出变化、调出资金等引起滚存结余的相应变化，全县基金滚存结余决算数4993万元，报告数5819万元，减少826万元。

3.国有资本经营变动情况。国有资本经营预算收入决算数84万元，与报告数80万元，增加4万元；国有资本经营支出决算数84万元，与报告数80万元，增加4万元；主要是新华书店股利收入增加。

4.社会保险基金变动情况

（1）收入。社会保险基金收入决算数25638万元，与报告数20719万元，增加4919万元。

（2）支出。社会保险基金支出决算数18310万元，与报告数19267万元，减少957万元。

（3）结余。上年结余决算数10812万元，与报告数12232万元，减少1420万元，主要是社会保险基金决算编制口径发生变化。2016年，社会保险基金收支决算反映了由县级统筹编制的城乡居民基本养老保险和机关事业单位基本养老保险两个险种的收支情况，相应调整了社保基金的上年结余数。由于社会保险基金收入和社会保险基金支出等的变化，相应引起滚存结余变化，年末滚存结余决算数为18140万元，报告数13684万元，增加4456万元。

2016年全县财政运行情况良好，达到了预期目标，财政在组织收入、保障民生等方面发挥了重要作用。

一是财政收入继续保持平稳增长。在各征收部门的共同努力下，2016年全县地方级公共财政预算收入完成58081万元，增长6.15%，增幅全市排名第1位，税性比68.88%，税性比全市排名第二，收入质量较好。争取上级补助收入143410万元，总量全市排第一位，财政保障能力得到有效加强。

二是财政支出增速较快。在收入不断增加的同时，财政支出快速增长，2016全县公共财政预算支出达到246683万元，增支34179万元，增长16.08%；通过积极筹措调度资金，调整优化支化结构，对涉及民生的各项支出足额安排，确保重点支出和民生支出资金需求。民生支出完成207196万元，增支29722万元，增长16.75%，占公共财政预算支出83.99%。

从决算情况看，财政运行中也还存在一些困难和问题，主要是：经济下行压力大，实体经济效益下滑，税收增长放缓，税性收入质量下降；支出结构有待优化，刚性增支因素多，财政保障压力大;重大基础设施及重点项目建设欠账多，债务负担较重等。对这些困难和问题，我们将在今后的发展和工作中努力加以解决，也恳请各位委员一如既往地给予指导和支持。

二、2017年上半年预算执行情况

（一）收支情况

1.公共财政预算收支。2017年1-6月，财政总收入完成46038万元，完成预算53.39%，增收4517万元，增长10.88%。其中：上划中央收入完成11752万元，完成预算43.40%，增收3267万元，增长38.50%；地方级公共财政预算收入完成34286万元，完成预算57.97%，增收1250万元，增长3.78%，增幅全市排名第9位。地方级公共财政预算收入中税收收入23997万元，占预算48.97%,减收4730万元，下降16.47%，税性比69.99%；非税收入10289万元，占预算101.44%，增收5980万元，增长138.78%。全县公共财政预算支出完成130730万元，增支2357万元,增长1.84%。

2.基金收支。2017年1-6月，基金收入完成20531万元，完成预算36.48%，增收16950万元；基金支出完成35963万元，完成预算63.84%，增支14672万元,增长68.91%。

3.国有资本经营预算收支。2017年1-6月，国有资本经营预算收支为零。

4.社会保险基金预算收支。2017年1-6月，社会保险基金预算收入完成16039万元，占预算的70.81%，其中机关事业单位基本养老保险基金收入9091万元，城乡居民基本养老保险基金收入6948万元。社会保险基金预算支出完成9891万元，占预算的49.92%，其中机关事业单位基本养老保险基金支出6400万元，城乡居民基本养老保险基金支出3491万元。

（二）预算执行的主要特点

1.地方财政收入小幅增长，完成“双过半”任务

6月份，全县财政总收入、地方级收入完成年初预算的53.39%、57.97%、分别超过序时进度3.39、7.97个百分点，收入任务完成较好。地方级财政收入增长3.78%，保持小幅增长，顺利完成“双过半”任务。

2.税收收入持续下降，影响财政收入增长

税收收入完成23997万元，减收4730万元，下降16.47%，税收收入的下降，对地方财政贡献降低了14个百分点，收入形势不容乐观。一是增长趋势放缓。工业增值税完成5492万元，同比增收1992万元（其中县级收入增收1629万元），主要是县重点行业企业宁化行洛坑钨矿由于矿产品价格上涨，矿产品价格突破10万元/吨，同比增加1万元/吨增收，行洛坑钨矿1-6月增值税入库1946万元,同比增加509万元，此外以前年度新上的长宁纺织、福特科等企业因抵扣结束，税收效益开始显现小幅增收；由于加大项目开工力度，耕地占用税增收581万元；烟叶税同比增收936万元。二是减收趋势明显。从1-6月各税收入库情况来看，营改增税收入库7882万元，同比减收3373万元（县级减收6798万元）；个人所得税减收230万元；资源税减收104万元；土地增值税减收507万元；契税减收245万元。

3.非税收入增长较大，影响收入质量下降

非税收入入库10289万元，增收5980万元，主要是与基建有关的项目建设收费清理入库，其中，人防办行政事业性收费收入同比增收941万元，国土资源行政事业性收费收入同比增收1057万元，建设行政事业性收费收入同比增收1884万元。非税收入的增长，影响收入质量下降，6月，我县税性比69.99%，下降16.97%，跌破70%。

4.加快财政支出进度，重点和民生支出保障有力

全县公共财政预算支出完成130730万元，民生支出占总支出的85.15%,较好保障重点和民生资金需要。支出较大的有教育支出31101万元、社会保障和就业支出19143万元、医疗卫生与计划生育支出10931万元、城乡社区事务13065万元、农林水事务支出22453万元、交通运输9569万元。

（三）存在问题及下一步工作打算

全县财政运行总体平稳，但我们也应清醒地看到存在的困难和问题，为确保完成全年的财政工作目标任务，主要做好以下几个方面的工作：

一是扎实推动积极财政政策。加快积极财政政策实施和资金落实，着力拉动投资需求，加大力度推进重大项目建设，在早日完成投资计划和预算下达工作的基础上，提前实施明年重大项目建设投资计划。利用好省市各类投资基金拉动社会资本投资的作用。统筹施策减轻企业负担，继续推进结构性减税和普遍性降费，落实支持和促进重点群体创业就业的税收政策，努力营造有利于大众创业、万众创新的发展环境，为企业发展减负加力。

二是大力推进财政资金统筹使用。重点推进项目资金的统筹，抓好科技、教育、农业、节能环保、医疗卫生等重点项目资金的统筹使用；推进各类收入的统筹使用；推进地方财政债务资金的统筹使用。同时，加大部门结转结余资金清理力度，督促部门尽快拨付使用应按原用途使用的资金，对不需按原用途使用的资金，及时收回财政统筹安排，调整到重点项目支出方向，切实发挥财政资金效益。

三是加强预算执行管理动态监控。健全支出预算执行管理机制，继续动态跟踪预算执行情况，提高财政支出进度，有效衔接预算执行和预算编制，强化激励和约束作用。及时筹集调度资金，盘活存量资金，提高项目管理水平和审批效率，加快转移支付资金的下达进度，尤其关注涉及重点支出和民生支出的进度，不断增强预算执行的及时性、均衡性、有效性，保证县委、县政府促进经济社会发展的各项政策措施得到有效落实。

主任、各位副主任、各位委员：上半年的工作虽然取得了一定成绩，但要完成全年各项财政任务，尤其是要完成全年收入目标，任务艰巨，责任重大。我们将在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，主动作为，扎实工作，凝心聚力，锐意进取，努力完成全年各项任务，为实现“再上新台阶，建设新宁化”作出新的更大贡献。

附件1：宁化县2016年转移支付执行、政府性债务管理、“三公”经费决算情况和预算绩效管理工作情况说明

附件2：宁化县2016年财政决算公开表