关于2014年宁化县财政决算和

2015年上半年预算执行情况的报告

---2015年7月27日在宁化县第十六届人大常委会第28次会议上

宁化县财政局局长 张能清

主任、副主任、各位委员：

根据县第十六届人民代表大会第四次会议关于宁化县2014年财政预算执行情况和2015年财政预算（草案）的决议要求，受县人民政府委托，向本次常委会报告2014年财政决算和2015年上半年财政预算执行情况，请予审查。

一、2014年全县财政收支决算

（一）公共财政预算收支

1.收入

（1）全县地方级公共财政预算收入52083万元，占调整预算数51525万元的101.08%，增收5370万元，增长11.50%。（若加上划中央收入20432万元，全县财政总收入72515万元，占调整预算的100.94%，增收5246万元，增长7.80%）。

（2）上级补助收入106417万元。其中返还性收入1970万元，一般性转移支付收入51398万元（财力性补助21148万元，基层公检法司、义务教育、基本养老保险和低保等专项财力性补助30250万元），专项转移支付收入53049万元。

（3）债券转贷收入11700万元。

（4）上年结余15918万元。

（5）调入预算稳定调节基金3625万元。

（6）调入资金1540万元（从基金收入调入1417万元、“一事一议”乡镇配套上交123万元）。

2.支出

（1）基本支出173384万元(含省市专项和2013年结转，下同)，增支14115万元，增长8.86%，其中，本级支出84365万元，比年初预算增支9505万元，已由十六届人大常委会第23、24次会议批复；省市专项支出89019万元。全年支出增长较大，主要是根据省上财政部门要求加大支出进度以及清理专项资金结转结余等因素影响，增长较大的有：教育支出增支4821万元,主要是地方政府债券资金3000万元拨付城南工业区建设增支；社会保障和就业支出增支3460万元，主要是行政事业单位离退休人员相应提高离退休费增资增支3483万元；农林水事务增支6312万元,主要是省市加大对我县水土保持专项治理扶持力度增支。

（2）上解上级支出1180万元。

（3）债券还本支出1000万元。

3.结余

以上收入总计191283万元，支出总计175564万元，4183万元（含超收转入558万元）转入预算稳定调节基金，收支相抵滚存结余11536万元，其中：项目结转2015年度支出11477万元，净结余59万元。

（二）基金预算收支决算

1.收入

（1）项目收入33411万元，占预算101.37%，增收12330万元，增长58.49%，其中：国有土地使用权出让金收入27078万元，国有土地收益基金收入1130万元，城市基础设施配套费收入2646万元，育林基金收入492万元，森林植被恢复费收入817万元,地方水利建设基金收入262万元，残疾人就业保障金收入189万元等。

（2）上级补助收入17032万元。

（3）上年专项结余8179万元。

2.支出

（1）项目支出43011万元，增支14671万元，增长51.77%。其中：教育支出576万元；文化体育与传媒支出201万元；社会保障和就业支出883万元；城乡社区事务支出35136万元，主要是征地和拆迁补偿支出以及土地开发支出26148万元；农林水事务支出3372万元；资源勘探电力信息等事务支出86万元；其他支出2757万元。

（2）上解上级支出183万元。

（3）调出资金1417万元。

3.结余

以上收入总计58622万元，项目支出43011万元，上解上级支出183万元,调出资金1417万元，收支相抵滚存结余14011万元。

（三）决算变动事项

在十六届人大四次会上向代表们报告的2014年预算执行情况，由于当时决算事项还未结束，报告数为预计数，在决算编制期间一些数据及情况发生了变化，主要有以下几项：

1.公共财政预算收入。公共财政预算收入决算数52083万元，与报告数51525万元，增加558万元，主要是年末政策性需要按省上要求加大营业税入库力度增收。上级补助收入决算数106417万元，与报告数101905万元，增加4512万元，主要是各项补助收入后续下达。调入资金新增1540万元，主要是地方政府债券还本付息按省上要求从基金中归还而调账到公共财政预算。

2.公共财政预算支出。公共财政预算支出决算数173384万元，与报告数167026万元，增加6538万元，主要是省上后续下达的专项资金列支及按照新《预算法》清理历年结余结转影响。专项上解支出1180万元，与报告数810万元，增加370万元，主要是报告数是根据年初预算数预计，实际上解有所增加。债券还本支出1000万元，主要是公共财政预算新增调入资金1540万元后相应新增。

3.预算稳定调节基金。2014年公共财政预算收入完成52083万元，比十六届人大常委会第24次会议批复数51525万元超收558万元，加调入预算稳定调节基金3625万元未使用，合计4183万元全部转入预算稳定调节基金，结转2015年使用。

4.预算结余。由于上级补助收入、调入资金以及公共财政预算支出、上解上级支出、债券还本支出和预算稳定调节基金的变化引起滚存结余的相应变化，全县滚存结余决算数11536万元，报告数13212万元，减少1676万元。

5.基金收入。基金收入决算数33411万元，与报告数32960万元，增加451万元，主要是报告数为预计数，实际收入有所增加；上级补助收入决算数17032万元，与报告数6916万元，增加10116万元，主要是后续下达补助收入较多。

6.基金支出。基金支出决算数43011万元，与报告数41105万元，增加1906万元，主要是报告数为预计数，实际支出有所增加；此外，增加上解上级支出183万元，调出资金1417万元。

7.基金结余。由于基金上级补助收入增加以及基金支出变化和增加上解上级支出、调出资金等引起滚存结余的相应变化，全县滚存结余决算数14011万元，报告数6950万元，增加7061万元。

总的看，2014年全县财政运行情况良好，达到了预期目标，财政在组织收入、保障民生等方面发挥了重要作用。

一是财政收入平稳增长。面对经济增速放缓、政策性减收因素较多、房地产市场低迷等困难，各财税机关强化和完善目标责任，采取积极措施有效应对，全力促进财政收入平稳增长，全年地方级公共财政预算收入增长11.50%，增幅全市排名第1位。

二是民生支出得到保障。继续加大调整和优化支出结构，全县公共财政预算支出完成173384万元，增支14115万元，新增财力持续向民生和三农支出倾斜，其中，用于教育、文化体育、医疗卫生、社会保障和就业、交通运输、农林水事务等支出投入达122693万元，占财政支出的70.76%。努力克服财力困难，重点支持城乡基础设施建设等方面的实事，支持重点项目建设，加大农业基础设施建设投入，推进新型城镇化建设，支持生态县建设。

从决算情况看，财政运行中也还存在一些问题：财政收入总量仍偏小，人均财力较低；经济结构不尽合理，工业经济总量不足，主体税源缺乏；民生工程、基础设施建设等仍需大量财政投入，财政收支矛盾依然突出；财政监督有待进一步加强，资金使用效益有待进一步提高等等。这些问题，需要在今后的工作中进一步采取有效措施认真解决。

二、2015年上半年预算执行情况

（一）收支情况

1.公共财政预算收支。上半年财政总收入完成36728万元，完成预算45.34%，减收4265万元，下降10.40%。其中：上划中央收入完成6752万元，完成预算28.98%，减收4641万元，下降40.73%；地方级公共财政预算收入完成29976万元，完成预算51.94%，增收376万元，增长1.27%，增幅全市排名第1位。税收收入完成23956万元，完成预算47.84%，减收1109万元，下降4.42%，税性比79.92%。全县公共财政预算支出完成85175万元，完成预算65.89%，增支4307万元，增长5.33%。

2.基金收支。上半年基金收入完成6051万元，完成预算14.34%，减收7597万元；基金支出完成12874万元，完成预算22.26%，减支5892万元，下降31.40%。

3．国有资本经营预算收支。上半年尚无收入故无支出。

（二）主要特点

1.地方级收入低速增长，但完成“双过半”任务

上半年，全县地方级公共财政预算收入增长1.27%，完成“双过半”，在全市排名第一。上半年全市平均增幅-3.46%,其中：比上年增长的仅2个县，其余10个县市区均不同程度下降；但本县与全省平均增幅5.28%相比,低4.01个百分比，相比上年同期回落了14.1个百分点，特别是财政总收入仅完成预算的45.34%，下降10.41%。税性比79.92%，全市排名第一，比全市平均税性59.95%高出近20个百分点，比全省的平均税性比74.84%高出5.08个百分点。

2.税收收入整体低迷，完成全年任务压力大

上半年，地方税收收入完成23956万元，占预算47.84%,减收1109万元，下降4.42%。其中，烟叶税入库7895万元,比上年同期增加3884万元；清理万亚等企业上年尾欠税款1700多万元。扣除烟叶税入库增收部份和上年尾欠税款，税收收入实际下降26.70%，主要是上半年地方级工业税收仅完成1883万元，同比减收2021万元；房地产业税收完成3959万元，同比减收6281万元。

主体税种中，增值税减收206万元,下降18.12%，主要是行洛坑钨矿入库378万元，同比减少235万元。营业税减收884万元,下降12.81%，主要是房地产业营业税同比减收1974万元。企业所得税减收2528万元，下降57.82%，主要是重点企业行洛坑钨矿减收1664万元、房地产业同比减收880万元。

地方小税种中，与房地产业相关的税收均呈减收状态，其中，土地增值税减收245万元，下降13.24%；契税减收369万元,下降26.97%等。

从分征机关看，国税比上年同期减收1870万元，下降45.07%。地税同比增收761万元，增长3.64%，剔除烟叶税增收和上年尾欠税款数，实际下降23.06%。

3.加大非税收入入库，促进财政增收明显

由于税收收入整体低迷，增幅连续下降，县财政加大了非税收入收缴的组织力度，一是将历年结余基本清理入库。上半年共清缴2014年度以前的行政事业性收费等历年结余2000万元。二是2015年原列入基金收入中的育林基金收入、森林植被恢复费、地方水利建设基金、残疾人就业保障金等改列为公共财政预算收入增加公共财政预算收入1035万元。非税收入的增长弥补了税收收入减收形成的缺口,保证了财政收入的增长,上半年非税收入同比增收1485万元，为财政增收贡献了5.02个百分点。

4.财政支出平稳增长，民生支出保障有力

加快财政支出进度,落实盘活资金存量,清理压缩结余结转资金；同时做好资金拨付的基础服务工作，在确保资金安全的前提下，简化财政资金拨付手续，保证县委、县政府促进经济社会发展和灾后建设的各项措施得到有效落实。截止上半年，公共财政预算支出完成85175万元，完成预算65.89%,增支4307万元, 增长5.33%。增支较大的主要是：教育支出增支1177万元，主要是加大对义务教育的各项资金投入；文化体育与传媒支出增支2030万元，主要是主要是拨付客家博物馆广场雕塑建设资金2020万元；社会保障和就业支出增支3577万元，主要是加大对行政事业单位离退休人员补助；农林水事务支出增支1043元,主要是因灾加大水利工程建设等项目资金的拨付力度；交通运输支出增支3019万元，主要是因灾加大拨付水毁公路建设资金力度。

（三）存在问题及下一步工作打算

一是收入方面：行洛坑钨矿产品价格继续下降，各项税收大幅减收；房地产业不景气，上半年的收入增长主要依赖烟叶税、上年尾欠税款和非税收入，土地财政依赖性强，税收增收潜力不足。

二是支出方面：保工资、保运转、保民生等刚性支出尤其是今年用于提高三档工资津贴、兑现中央调资到位及落实相应配套机关事业单位养老保险政策方面的支出增长较大，救灾恢复生产生活等支出需求大，可调剂的财力空间十分有限，收支矛盾特别突出。

为确保完成全年的财政工作目标任务，既要充分认识当前发展具备的有利条件，增强信心，也要正视经济存在的下行压力，未雨绸缪、锐意进取、扎实工作。主要做好以下几个方面的工作：

一是扎实推动积极财政政策加力增效。加快积极财政政策实施和资金落实，着力拉动投资需求，加大力度推进重大项目建设，在早日完成投资计划和预算下达工作的基础上，提前实施明年重大项目建设投资计划。设立新兴产业创业投资引导基金和中小企业发展基金，利用好省市各类投资基金拉动社会资本投资的作用。统筹施策减轻企业负担，继续推进结构性减税和普遍性降费，推进营改增改革，落实支持和促进重点群体创业就业的税收政策，努力营造有利于大众创业、万众创新的发展环境，为企业发展减负加力。

二是大力推进财政资金统筹使用。重点推进项目资金的统筹，抓好科技、教育、农业、节能环保、医疗卫生等重点科目资金的统筹使用；推进各类收入的统筹使用；推进地方财政债务资金的统筹使用。同时，加大部门结转结余资金清理力度，督促部门尽快拨付使用应按原用途使用的资金，对不需按原用途使用的资金，及时收回财政统筹安排，调整到重点项目支出方向。积极推进国库现金管理，加强库款管理和预算执行的动态监控，切实发挥财政资金效益。

三是加大力度推广运用PPP模式。贯彻落实国务院办公厅转发的《关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式的指导意见》，进一步加大工作力度，在改善民生中培育经济增长新动力。积极争取省市PPP融资支持基金，通过垫付前期开发资金、委托贷款、担保、股权投资等方式，加快PPP项目实施进度，提高PPP项目可融资性，引导项目采用规范的PPP模式，更好地吸引社会资本通过PPP模式进入公共服务领域，助推更多PPP项目落地。

四是切实加强地方政府债务管理。在清理甄别地方政府存量债务工作的基础上，将地方政府存量债务纳入预算管理。进一步规范地方政府债券管理，做好置换债券和新增债券的使用，将新增债券优先用于棚户区改造等重点项目。落实好解决融资平台公司在建项目后续融资的办法，积极引进社会资本参与地方融资平台公司存量项目改造。进一步规范政府债务由财政部门统一管理，切实防范化解风险。

主任、各位副主任、各位委员：上半年的工作虽然取得了一定成绩，但要完成全年各项财政任务，尤其是要完成全年收入目标，任务艰巨，责任重大。让我们在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，坚定信心，扎实工作，采取更有力的措施，以更大的力度，认真做好各项财政工作，以促进宁化经济和各项社会事业科学发展跨越发展！

附件下载：人大2014附表

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