一、财政收支基本概况

公共财政预算收支基本情况。至2018年11月财政总收入完成82252万元，完成预算90.47%，增收7383万元，增长9.86%。其中：上划中央收入完成25750万元，完成预算95.68%，增收6916万元，增长37.72%；地方级公共财政预算收入完成56502万元，完成预算88.28%，增收467万元，增长0.83%。地方级公共财政预算收入中税收收入45342万元，占预算88.12%,增收6582万元，增长16.98%，税性比80.25%；非税收入11160万元，占预算88.93%，减收6115万元，下降35.4%。全县公共财政预算支出完成248073万元，增支7179万元,增长2.98%。

基金收支基本情况。至2018年11月基金收入完成92406万元，完成预算152.07%，增收44617万元，增长93.36%；基金支出完成112178万元，增支65707万元，增长141.39%。

二、预算执行的主要特点

1. 财政收入增幅排名小幅下降

1-11月，地方级公共财政预算收入完成56502万元，完成预算的88.28%，落后序时进度 3.38个百分点，增长0.83%，税性比80.25%，收入质量较好，与全市相比，税性比高于全市水平8.72个百分点。增幅全市排名第8位，增幅排名小幅下降，与全市相比，地方级收入增幅低于全市平均水平5.68个百分点。

2.地方级税收收入小幅增收

1-11月，税收收入45342万元，占预算88.12%,增收6582万元，增长16.98%，主体税种全线增长，国内增值税增收1379万元，增长27.81%；改征增值税增收2245万元,增长27.81%；企业所得税增收1982万元，增长57%；个人所得税增收212万元，增长16.97%。

地方小税种除耕地占用税、环境保护税、城镇土地使用税      烟叶税外均有增收，其中，土地增值税增收1526万元和契税增收1026万元。

3. 非税收入减收较大，影响财政收入增长

非税收入完成11160万元，减收3540万元，下降 35.4%，主要是因受上年一次性收入及国有土地出让减少的影响，主要是人防、国土资源、建设等行政事业性收入大幅度减少，很大程度上影响非税收入。

4.财政支出小幅增长，民生支出得到保障

全县公共财政预算支出完成248073万元，增支7179万元,增长2.98%,较好保障重点和民生资金需要。其中增支较大的有：城乡社区事务支出增支24095万元、农林水事务7735万元。

三、下阶段工作思路

十二月份收入形势将更加严峻，完成年度收入目标的难度大，各征收部门务必进一步坚定信心，克服困难，主动作为，突出重点，抓好以下几个方面的工作。

一、加大收入分析研判

密切跟踪经济走势和财源变化动态，落实财税部门收入协调工作机制，加强对重点税源企业的联系走访和跟踪服务。加强收入预测分析能力，重点关注经济形势变化和各项财税政策对财政收入的影响，提高预测对组织收入的指导作用，把握组织收入的主动权。

二是抓紧抓实收入组织工作

要增强组织收入的紧迫感和责任感，进一步落实工作责任，强化工作措施，财政要加强与国、地税、非税征收部门的沟通和联系，做到依法征收、应收尽收。准确预测收入情况，及时把握收入进度，增强组织收入的预见性和针对性，特别是配合国、地税做好房地产企业税收的清欠、挖潜征收，努力完成全年收入预期目标。同时，落实好稳增长各项政策措施，稳定房地产市场预期，有序释放需求，促进房地产行业平稳健康发展，夯实财政增收基础。

三是及早谋划明年工作

结合2019年预算编制，会同有关部门加强经济形势分析和趋势预判，针对性地研究、谋划、储备一批政策和项目，充分发挥财政职能作用，促进加快宁化科学发展、跨越发展。密切关注中央改革动态，加大事关全局的财税问题的研究力度，稳步推进财政改革和发展。

宁化县财政局

2018年12月10日