一、财政收支基本概况

公共财政预算收支基本情况。至2018年9月财政总收入完成70553万元，完成预算77.60%，增收9201万元，增长15%。其中：上划中央收入完成22345万元，完成预算83.03%，增收6118万元，增长37.7%；地方级公共财政预算收入完成48208万元，完成预算75.32%，增收3083万元，增长6.83%。地方级公共财政预算收入中税收收入37911万元，占预算73.68%,增收6088万元，增长19.13%，税性比78.64%；非税收入10297万元，占预算82.05%，减收3005万元，下降22.59%。全县公共财政预算支出完成204212万元，增支1413万元,增长0.7%。

基金收支基本情况。至2018年9月基金收入完成50632万元，完成预算83.33%，增收19950万元，增长65.02%；基金支出完成97677万元，增支53940万元，增长123.33%。

二、预算执行的主要特点

1.财政收入平稳增长，收入质量较好

1-9月，地方级公共财政预算收入完成48208万元，完成预算的75.32%，超序时进度0.43个百分点，增长6.38%，税性比78.64%，收入质量较好。

2.税收收入增收较大，拉动收入增长

1-9月，税收收入37911万元，占预算73.68%,增收6088万元，增长19.13%，主体税种全线增长，国内增值税增收1081万元，增长25.82%；改征增值税增收2010万元,增长35.52%；企业所得税增收1833万元，增长57.75%；个人所得税增收210万元，增长19.92%。增收的主要行业是金属矿采选及制品业入库4763万元,同比增加1476万元；建筑业入库8916万元，同比增加3483万元；房地产业入库5076万元，同比增加332万元；纺织业入库755万元，同比增加526万元。

地方小税种除耕地占用税、环境保护税、烟叶税外均有大幅增收，其中，因建筑业、房地产业持续升温土地增值税增收1317万元和契税增收1203万元。

3.非税收入持续减收,后续增长困难。

非税收入完成10297万元，减收3005万元，下降 22.59%，主要是森林植被恢复费增加966万元、行政性收费收入减收4222万元，国有资源（资产）有偿使用收入减少575万元、捐赠收入减少620万元等。

4.财政支出小幅增长，民生支出得到保障

全县公共财政预算支出完成204212万元，增支1413万元,增长0.7%。较好保障重点和民生资金需要。其中增支较大的有：科学技术增支4260万元、城乡社区事务支出增支16423万元。

三、收入组织中存在的困难和问题

1.政策性减税持续，短期内增收压力较大。随着营改增政策进一步完善、抵扣链条打通和企业适应性增强，减税效应将进一步显现；加上小型微利企业所得税优惠政策、简并增值税税率，降低农产品等增值税税率、深化增值税改革措施等减税政策相继出台，减税政策减收效应愈发显现，4月份以来改征增值税持续下滑，基本在1200万元上下，难以短期内实现增收。

2.重点税源形式单一，缺乏可持续增长税源。1-9月以来，我县重点税源建筑业、房地产业的持续升温同比增收和企业行洛坑钨矿矿产品增收，较好地完成了税收收入。但随着房地产业增长贡献趋于放缓，房地产税收增量贡献趋于回落，加上工业产值增长不确定性增多，税收基础仍不稳固，税收增长点项目缺乏。因缺乏可持续增长税源，致使后期财政收入仍面临较大的下行压力。

3.持续清理规企收费，非税收入持续减收。近年来部门收费清理力度持续加大，直接减少非税收入，主要是行政性收费收入减收4222万元，主要有公安、人防、国土、建设等部门行政事业锐减，非税收入后续增长十分困难。

四、下阶段工作思路

从1-9月份财政运行情况看，财政收入增幅在全市排名第四名，财政收入保持平稳较快增长，支出进度较快，预算执行总体良好。但考虑到新出台的减税降费政策减收效应逐步显现，后期财政收入仍面临较大的下行压力。各部门要牢固树立和贯彻落实新发展理念，以提高发展质量和效益为中心，落实更加积极有效的财政政策，着力加强财源建设，深化财税改革，为我县各项经济提供坚实的财力保障。

一是推进在建项目建设进度，加大项目支出力度

要加强协调督促及时落实项目，加快支出进度，特别是在加快专项资金支出进度上，对已明确到项目的专项资金，按项目实施进度及时拨付，对未明确到项目的专项资金，积极与相关部门协调，研究落实分配方案后及时拨付，确保我县各项重点和民生项目的支出资金需求；结合隐性债务化解工作，重点保障债务化解在建项目的资金需求；要推进在建项目建设进度，加大项目资金的支出力度，尤其是要加大未支出新增债券的支出。加快竣工项目的结算审核工作，及时兑付工程项目资金。

二是扎实推动积极财政政策，促进县域经济增长

有效落实积极财政政策，加快推动产业转型升级，支持实体经济振兴。认真梳理评估已出台的惠企政策，提高政策匹配度，推动重大项目落地建成,规模以上企业健康成长,主导产业做大做强，重点产业提质增效，新兴产业和现代服务业加快发展。健全重点税源企业联系监测制度，通过抓重点产业、抓大户，了解涉企财税优惠政策落实情况，提升服务企业水平。建立激励机制，确定财源建设目标和重点，综合运用财政、金融与产业等政策，优化土地、人才等要素资源配置，加大财源培植力度，增强财政可持续发展能力。

三是抓好收入的组织工作，确保全年任务完成。围绕全年收入目标，细化分解任务，强化责任落实，强化收入征管。协调落实好重点企业、重大项目、重点税源收入征管，强化非税收入缴交，做到税费应收尽收。加强纳税评估和财政预算执行的分析预测，做好税源监控和调研，突出抓好主体税收的征收，以主体税收的稳定增长，带动财政收入结构改善、质量提升、后劲增强。推进收入分析监控制度建设，落实财税协同治税机制，加强税收稽查力度。依法强化各相关部门单位协税护税、代扣代缴责任，加强税收源头控管，共同堵漏增收。

宁化县财政局

2018年10月10日