一、财政收支基本概况

公共财政预算收支基本情况。至2018年7月财政总收入完成60431万元，完成预算66.47%，增收8188万元，增长15.67%。其中：上划中央收入完成19706万元，完成预算73.22%，增收6054万元，增长44.35%；地方级公共财政预算收入完成40725万元，完成预算63.63%，增收2134万元，增长5.53%。地方级公共财政预算收入中税收收入32713万元，占预算63.58%,增收5694万元，增长21.07%，税性比80.33%；非税收入8012万元，占预算63.85%，减收3560万元，下降30.76%。全县公共财政预算支出完成177591万元，增支12749万元,增长7.73%。

基金收支基本情况。至2018年7月基金收入完成49871万元，完成预算82.07%，增收28885万元，增长137.64%；基金支出完成62858万元，增收25834万元，增长69.78%。

二、预算执行的主要特点

1.财政收入平稳增长，收入质量较好

1-7月，地方级公共财政预算收入完成40725万元，完成预算的63.63%，超序时进度5.1个百分点，增长5.53%，税性比80.33%，收入质量较好。

2.税收收入增收较大，拉动收入增长

1-7月，税收收入32713万元，占预算83.58%,增收5694万元，增长21.07%，主体税种全线增长，国内增值税增收882万元，增长21.07%；改征增值税增收2110万元,增长47.60%；企业所得税增收1875万元，增长61.50%；个人所得税增收188万元，增长21.05%；主要是建筑业、房地产业持续升温同比增收和我县重点行业企业行洛坑钨矿矿产品价格上涨较大增收。

地方小税种除耕地占用税和烟叶税外均有大幅增收，其中，因建筑业、房地产业持续升温土地增值税增收1153万元和契税增收1083万元。

3.非税收入减收较大，后续增长困难

非税收入完成8012万元，减收3560万元，下降30.76%，后续增长困难，主要是行政事业性收费减收3881万元，捐赠收入减收620万元。

4.财政支出小幅增长，民生支出得到保障

全县公共财政预算支出完成177591万元，增支12749万元,增长7.73%。较好保障重点和民生资金需要。其中增支较大的有：节能环保支出增支2208万元、城乡社区事务支出增支23430万元、农林水事务增支6743万元、资源勘探电力信息等事务增支3015万元。

四、下阶段工作思路

为确保完成全年财政收入目标任务既要充分认识当前发展具备的有利条件，增强信心，也要正视经济存在的下行压力，一是房地产业增长贡献趋于放缓，房地产税收增量贡献趋于回落。 二是减税降费影响仍然较大，主要是随着营改增政策进一步完善、抵扣链条打通和企业适应性增强，减税效应将进一步显现；此外，清理规范涉企收费、基金等，还将对财政收入形成减收。面对收入下行压力与支出刚性增长矛盾仍然突出的局面，各征收部门要主动作为，提升生财、聚财、用财能力，为我县各项支出提供坚实财力保障。

一是持续加强财源建设。深入推进财政“放管服”改革，落实好减税降费政策，充分发挥企业应急资金的作用，组织开展各种形式产融合作、政银企对接，降低企业融资成本。积极拓宽PPP模式两个“强制”的领域范围，加大政府投资基金对民营企业的支持力度，努力激发民间投资活力。着力推动产业转型升级，大力扶持战略新兴产业和高新技术企业发展，落实本地建筑业支持政策，带动资本和税源的聚集。

二是抓紧抓实收入组织。围绕全年收入目标，细化分解任务，强化责任落实。加强收入运行分析，及时掌握税源、税收、税负动态变化情况，完善财税部门收入协调工作机制，有效落实重点税源企业联系监测制度，优化涉企财税政策服务。通过建立正向激励机制，引导各地在积极发展经济和做大财政收入“蛋糕”的同时，更加注重收入结构的持续优化。

三是强化预算执行管理。加强资金调度管理，确保补短板项目和为民办实事项目等重点支出资金需要。定期开展部门预算结转结余资金自查工作，推进财政资金统筹使用，提高财政资金使用效益。

宁化县财政局

2018年8月5日