宁化县2013年财政收支情况和
2014年财政收支预算（草案）说明

一、2013年财政收入完成情况

2013年初人大通过全县地方级公共财政预算收入41243万元，比2012年底调整预算数增长16%。县十六届人大常委会第十七次会议批准了《宁化县人民政府关于提请审议2013年县级预算调整方案（草案）的议案》，地方级公共财政预算收入调整为45199万元。

预算执行结果：地方级公共财政预算收入完成46713万元，占年初预算113.26%，增收9047万元，增长24.02%；基金预算收入21081万元，占年初预算100.70%。

超（短）收情况说明：地方级公共财政预算收入比年初预算超收5470万元，比调整预算数超收1514万元按规定全额转入预算稳定调节基金。（1）税收收入总体超收4681万元，分税种看：营业税超收2448万元、企业所得税超收1754万元、个人所得税超收92万元、城市维护建设税超收92万元、土地增值税超收660万元、契税超收385万元等，主要是今年我县房地产市场较为红火，开盘较多，建安、房地产税收大幅增长；增值税短收251万元、资源税短收833万元、耕地占用税短收391万元等，主要是我县重点企业行洛坑钨矿产品价格未达预期目标短收。（2）非税收入超收789万元，主要是专项收入超收312万元及国有资产有偿使用收入超收507万元不可比。

税源分布说明：2013年地方级公共财政预算收入中，税收收入43109万元，占地方级公共财政预算收入92.28%，其中：增值税2710万元，占预算91.52%，增收157万元, 增长6.15%；营业税14646万元，占预算120.07%，增收3989万元,增长37.43%；企业所得税6680万元，占预算120.88%，增收1863万元，增长38.68%；个人所得税1602万元，占预算106.09%,增收279万元, 增长21.09%；资源税1303万元，占预算61.00%，减收541万元，下降29.34%；城市维护建设税1273万元，占预算116.04%,增收315万元，增长32.88%；房产税812万元，占预算122.11%,增收256万元，增长46.04%；印花税419万元，占预算123.24%,增收128万元，增长43.99%；城镇土地使用税309万元，占预算128.75%,增收106万元，增长52.22%；土地增值税4031万元，占预算152.29%，增收1704万元,增长73.23%；车船使用税239万元，占预算120.71%,增收72万元，增长43.11%；烟叶税4528万元，占预算82.33%,减收473万元，下降9.46%；耕地占用税789万元，占预算66.86%,减收222万元，下降21.96%；契税3350万元，占预算199.40%,增收1951万元，增长139.46%。非税收入3604万元，占地方级公共财政预算收入7.72%，其中：专项收入1145万元，占预算133.76%，增收375万元,增长48.70%；行政性收费收入1179万元，占预算98.74%，减收1743万元,下降59.65%；罚没收入740万元，占预算101.09%，减收57万元,下降7.15%；国有资产（资源）有偿使用收入540万元，增收507万元。

二、2013年财政支出情况

县十六届人大常委会第十七次会议批准了《宁化县人民政府关于提请审议2013年县级预算调整方案（草案）的议案》，全县公共财政预算支出调整为74838万元，加上省市专项和上年结转等支出84529万元，全县公共财政预算支出159367万元，增支32298万元，增长25.42%。各项支出情况是：一般公共服务支出16655万元，增支3157万元, 增长23.39%；国防支出383万元，增支185万元, 增长93.45%；公共安全支出6668万元，增支5079万元, 增长31.29%；教育支出29108万元，减支3098万元, 下降9.62%，主要是省市专项减少影响；科学技术支出2084万元，增支438万元，增长26.61%；文化体育与传媒支出6414万元，增支5188万元；社会保障和就业支出13770万元，增支2093万元，增长17.92%；医疗卫生支出13635万元，增支1109万元，增长8.85%；节能环保支出3433万元，增支1656万元, 增长93.19%；城乡社区事务支出2163万元，减支411万元,下降15.97%，主要是省市专项减少影响；农林水事务支出39491万元，增支4199万元, 增长11.90%；交通运输支出4946万元，增支3476万元；资源勘探电力信息等事务支出9380万元，增支3933万元，增长72.20%；商业服务业等事务支出1559万元，减支422万元，下降21.30%，主要是省市专项减少影响；金融监管等事务支出287万元，增支189万元，增长222.47%；援助其他地区支出107万元；国土资源气象等事务支出863万元，减支100万元，下降10.38%，主要是省市专项减少影响；住房保障支出3196万元，增支420万元，增长15.13%；粮油物资管理事务支出301万元，减支944万元，下降75.82%，主要是省市专项减少影响；国债还本付息支出1379万元；其他支出3545万元，增支3227万元。

三、2014年财政预算收入安排情况

2014年地方级公共财政预算收入按15%增幅安排，收入预算为53720万元。税收收入49996万元，占地方级公共财政预算收入93.07%，其中：增值税3116万元，增收406万元,增长14.98%；改征增值税480万元，增收62万元,增长14.83%；营业税17401万元，增收2755万元,增长18.81%；企业所得税7682万元，增收1002万元，增长15.00%；个人所得税1845万元，增收243万元,增长15.17%；资源税1565万元，增收262万元，增长20.11%；城市维护建设税1465万元，增收192万元，增长15.08%；房产税935万元，增收123万元，增长15.15%；印花税482万元，增收63万元，增长15.04%；城镇土地使用税355万元，增收46万元，增长14.89%；土地增值税4635万元，增收604万元,增长14.98%；车船使用税275万元，增收36万元，增长15.06%；烟叶税5000万元，增收472万元,增长10.42%；耕地占用税908万元，增收119万元，增长15.08%；契税3852万元，增收502万元，增长14.99%。非税收入3724万元，占地方级公共财政预算收入6.93%，其中：专项收入1265万元，增收120万元,增长10.48%；行政性收费收入1179万元，与2013年基本持平；罚没收入540万元，与2013年基本持平。

地方级公共财政预算收入53720万元，加中央级收入23639万元，财政总收入安排77359万元，增幅为15%。

基金预算收入安排32960万元，主要是：安排土地出让金收入30000万元，育林基金收入663万元，森林植被恢复费631万元，地方水利建设基金收入285万元，残疾人就业保障金收入172万元，散装水泥专项资金收入81万元，新型墙体材料专项基金收入580万元，其他政府性基金收入548万元。

四、2014年财政支出预算安排情况

地方级公共财政预算收入53720万元，加上级财力性补助21950万元，减上解支出810万元，公共财政预算财力总计74860万元。按照当年收支平衡的原则，相应安排公共财政预算支出74860万元，各项支出情况是：一般公共服务支出8008万元；国防支出331万元；公共安全支出3832万元；教育支出21006万元；科学技术支出1111万元；文化体育与传媒支出681万元；社会保障和就业支出9993万元；社会保险基金支出283万元；医疗卫生与计划生育支出9470万元；环境保护支出215万元；城乡社区事务支出1405万元；农林水事务支出7935万元；交通运输支出516万元；资源勘探信息等事务支出1413万元；商业服务业等事务支出232万元；国土资源气象等事务565万元；粮油物资储备管理事务支出233万元；预备费751万元；其他支出6880万元。

2014年新增的财力主要用于：一是保证人员工资性增资支出；二是保证新增民生支出；三是保证新增法定支出；三是县委、县政府批准的其他新增支出和为民办实事项目。

基金预算收入安排32960万元，相应安排基金预算支出32960万元，主要用于：土地收储成本支出，高速公路资本金，支付到期BT项目资金，地方政府债券到期还本付息，以及加快宁化发展和县委、政府为民办实事等项目。