关于2015年宁化县财政决算和

2016年上半年预算执行情况的报告

---2016年7月22日在宁化县第十六届人大常委会第39次会议上

宁化县财政局局长 郑洪钦

主任、副主任、各位委员：

根据县第十六届人民代表大会第四次会议关于宁化县2015年财政预算执行情况和2016年财政预算（草案）的决议要求，受县人民政府委托，向本次常委会报告2015年财政决算和2016年上半年财政预算执行情况，请予审查。

一、2015年全县财政收支决算

（一）公共财政收支决算

1.收入

（1）全县地方级公共财政预算收入54688万元，占调整预算数53646万元的101.94%，增收2605万元，增长5.00%；加上划中央收入12477万元，全县财政总收入67165万元，占调整预算的101.54%，减收5350万元，下降7.38%。

（2）上级补助收入142999万元，其中，返还性收入2010万元，一般性转移支付收入75189万元（财力性补助37068万元，专项性补助38121万元），专项转移支付收入65800万元。

（3）地方政府债券转贷收入77620万元,其中，一般债券16110万元，置换债券61510万元。

（4）上年结余11536万元。

（5）调入预算稳定调节基金4183万元。

（6）调入资金5342万元。

2.支出

（1）公共财政预算支出212504万元(含以上收入和上年度结转等，下同)，增支39120万元，增长22.56%，其中，本级支出99159万元，比年初预算增支16110万元，已由十六届人大常委会第31次会议批复。全年支出增长较大，主要是2015年实行机关事业单位养老金制度改革及5.19特大洪灾救灾支出增长等，增长较大的有：教育支出增支7991万元,主要是城区中学校园扩容工程项目建设及乡镇小学及公办幼儿园建设增支等；社会保障和就业支出增支8922万元，主要是财政对城乡居民社会养老保险基金的补助增支2033万元、行政事业单位离退休人员支出增支1870万元、自然灾害(5.19)生活救助增支3477万元；医疗卫生与计划生育支出增支4394万元，主要是公共卫生服务大楼及乡镇卫生院建设增支；农林水事务增支4259万元,主要是5.19特大洪灾省市县加大对我县农田水利建设项目投入增支；交通运输支出增支7804万元，主要是地方政府债券资金用于纵八线、泉湖线等公路建设、城区路网建设、高速公路资本金等支出增支。

（2）上解上级支出947万元。

（3）债务还本支出56993万元。

3.结余

以上收入总计296368万元，支出总计270444万元，转入预算稳定调节基金7152万元，收支相抵滚存结余18772万元，全部结转下年度使用。

（二）基金收支决算

1.收入

（1）基金收入21546万元，占调整预算112.54%，减收11865万元，下降35.51%，其中：国有土地使用权出让金收入17842万元，城市基础设施配套费收入1363万元等。

（2）上级补助收入15065万元。

（3）地方政府债券转贷收入31780万元，其中专项债券1890万元，置换债券29890万元。

（4）上年专项结余14011万元。

2.支出

（1）基金支出41711万元，减支1300万元，下降3.02%。其中：社会保障和就业支出1820万元，城乡社区事务支出34988万元，农林水事务支出1753万元，资源勘探电力信息等事务支出163万元，其他支出2952万元等。

（2）债务还本支出27150万元。

（3）调出资金4812万元。

3.结余

基金收入总计82402万元，基金支出41711万元，债务还本支出27150万元,调出资金4812万元，收支相抵滚存结余8729万元。

（三）国有资本经营收支决算

国有资本经营收入0万元，国有资本经营支出0万元，结余0万元。

（四）社会保险基金收支决算

1.收入

（1）社保基金收入30285万元，其中城乡居民基本养老保险基金收入7911万元、城镇职工基本医疗保险基金收入6429万元、居民基本医疗保险基金收入14632万元、工伤保险基金收入519万元、失业保险基金收入15万元、生育保险基金收入206万元。

（2）上级补助收入16748万元

（3）上年结余20215万元

2.支出

（1）社保基金支出23368万元，其中城乡居民基本养老保险基金支出5849万元、城镇职工基本医疗保险基金支出2065万元、居民基本医疗保险基金支出3189万元等。

（2）上解上级支出21554万元

3.结余

社会保险基金收入总计67248万元，社会保险基金支出44922万元，收支相抵滚存结余22326万元。

（五）决算变动事项说明

在十六届人大五次会议上向代表们报告的2015年预算执行情况，由于当时决算事项还未结束，报告数为预计数，在决算编制期间一些数据及情况发生了变化（参见附表），主要有以下几项：

1.公共财政变动情况

（1）收入。公共财政预算收入决算数54688万元，与报告数53646万元，增加1042万元。上级补助收入决算数142999万元，与报告数128748万元，增加14251万元，主要是各项补助收入后续下达较多。地方政府债券转贷收入决算数77620万元,与报告数16110万元，增加61510万元，主要是按省上要求，置换债券61510万元列入公共财政核算。调入资金决算数5342万元（从基金收入调入4812万元、从国有资本收入专户调入72万元、乡镇“一事一议”配套调入220万元、结转超两年以上的专户资金调入238万元），与报告数80万元，增加5262万元。

（2）支出。公共财政预算支出决算数212504万元，与报告数199568万元，增加12936万元，主要是报告期后省上后续下达的专项资金较多影响。专项上解支出947万元，与报告数810万元，增加137万元，主要是报告数是根据年初预算数预计，实际上解有所增加。新增债务还本支出56993万元，主要是按省上要求，置换债券支出列入公共财政核算。

（3）预算稳定调节基金。上年预算稳定调节基金4183万元，县十六届人大常委会第31次会议批复调出使用1158万元后，上年未使用预算稳定调节基金3025万元；加本年公共财政预算收入超收调入1042万元；加根据《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预[2015]15号）文件要求，基金结余超30%部分2430万元、结转超两年以上的省市专项资金358万元、结转超两年以上的专户资金238万元、上年净结余59万元，调入预算稳定调节基金。以上资金合计7152万元按要求全部转入预算稳定调节基金，结转下年使用。

（4）结余。由于以上收支项目的变化引起滚存结余的相应变化，全县滚存结余决算数18772万元，报告数10900万元，增加7872万元，主要是增加了置换债券结余4517万元。

2.基金变动情况

（1）收入。基金收入决算数21546万元，与报告数19145万元，增加2401万元，主要是报告数为预计数，实际收入有所增加；上级补助收入决算数15065万元，与报告数15501万元，减少436万元，主要是报告数为预计数，实际收入有所减少；地方政府债券转贷收入决算数31780万元,与报告数1890万元，增加29890万元，主要是置换债券29890万元按省上要求列入基金核算。

（2）支出。基金支出决算数41711万元，与报告数36612万元，增加5099万元，主要是报告数为预计数，实际支出有所增加；此外，增加债务还本支出27150万元，主要是增加置换债券支出；增加调出资金4812万元。

（3）结余。由于基金收入、支出变化和地方政府债券转贷收入、支出变化、调出资金等引起滚存结余的相应变化，全县滚存结余决算数8729万元，报告数13935万元，减少5206万元，主要是增加调出资金4812万元等。

3.国有资本经营变动情况。国有资本经营预算收入决算数0万元，与报告数80万元，减少80万元；国有资本经营支出决算数0万元，与报告数80万元，减少80万元；主要是我县两家国资企业广电网络公司和新华书店上缴股利收入时按原渠道汇入专户而未按新要求汇入金库所致。

4.社会保险基金变动情况

（1）收入。社会保险基金收入决算数30285万元，与报告数18412万元，增加11873万元，相差较大，主要是决算口径发生较大变化，增加了原定由市级负责的城镇职工基本医疗保险基金收入、居民基本医疗保险基金收入、工伤保险基金收入、失业保险基金收入、生育保险基金收入，而机关事业单位基本养老保险基金收入在2015年度尚未列入进去。新增上级补助收入16748万元。

上年结余决算数20215万元，与报告数8513万元，增加11702万元，主要是决算口径发生较大变化（同上）。

（2）支出。社会保险基金支出决算数23368万元，与报告数16332万元，增加7036万元，主要原因与社会保险基金收入相同。新增上解上级支出21554万元。

（3）结余。由于社会保险基金收入和社会保险基金支出等的变化，相应引起滚存结余变化，滚存结余决算数为22326万元，报告数10593万元，增加11733万元。

总的看，2015年全县财政运行情况良好，达到了预期目标，财政在组织收入、保障民生等方面发挥了重要作用。

一是财政收入平稳增长，财政保障能力得到加强。面对经济下行压力、房地产市场持续低迷、政策性减收等因素，在各征收部门的共同努力下，2015年全县地方级公共财政预算收入完成54688万元，增长5.00%，增幅全市排名第三位，税性比73.81%，税性比全市排名第一，收入质量较好。争取上级补助收入142999万元，比上年同期增加36582万元，总量全市排第一位，财政保障能力得到有效加强。

二是财政支出增长较快，支出结构得到调整和优化。在收入不断增加的同时，财政支出快速增大，2015全县公共财政预算支出达到212504万元，比上年增支39120万元；通过积极筹措调度资金，调整优化支化结构，对涉及民生的各项支出足额安排，全县民生支出投入达173042万元，占公共财政预算支出的81.43%，比上年增支35068万元，增长25.42%。新增财力全力支持教育和文体事业发展，完善基本公共卫生服务保障机制，加大社会保障投入，提高“三农”扶持水平，助力社会管理创新，支持交通运输事业发展，加大农业基础设施建设投入，加快城市基础设施发展，推进环境综合整治，支持产业发展，优化发展环境等。

从决算情况看，财政运行中也还存在一些问题：财政收入总量仍偏小，人均财力较低；经济结构不尽合理，工业经济总量不足，主体税源缺乏；民生工程、基础设施建设等仍需大量财政投入，财政收支矛盾依然突出；财政监督有待进一步加强，资金使用效益有待进一步提高等等。这些问题，需要在今后的工作中进一步采取有效措施认真解决。

二、2016年上半年预算执行情况

（一）收支情况

1.公共财政预算收支。上半年财政总收入完成41522万元，完成预算53.15%，增收4794万元，增长13.05%。其中：上划中央收入完成8486万元，完成预算42.04%，增收1734万元，增长25.67%；地方级公共财政预算收入完成33036万元，完成预算57.02%，增收3060万元，增长10.21%，增幅全市排名第1位。地方级公共财政预算收入中税收收入28727万元，占预算57.10%,增收4771万元，增长19.92%，税性比86.96%；非税收入4309万元，占预算56.48%，减收1711万元，下降28.42%。全县公共财政预算支出完成128373万元，增支43198万元,增长50.72%。

2.基金收支。上半年基金收入完成3581万元，完成预算13.24%，减收2470万元，下降40.82%；基金支出完成21291万元，增支8417万元，增长65.38%。

3.国有资本经营预算收支。上半年无收入故无支出。

4.社会保险基金预算收支。上半年社会保险基金预算收入完成15802万元，占预算的72.74%，其中机关事业单位基本养老保险基金收入8559万元，城乡居民基本养老保险基金收入7243万元。社会保险基金预算支出完成9095万元，占预算的47.21%，其中机关事业单位基本养老保险基金支出5785万元，城乡居民基本养老保险基金支出3310万元。

（二）预算执行的主要特点

1.财政收入增长较快，收入质量完成较好

上半年，地方级公共财政预算收入完成33036万元，完成预算的57.02%，超序时进度7.02个百分点；增长10.21%，增幅全市排名第1位，比全市平均增幅0.84%高9.37个百分点，略低于全省平均增幅11.76%。税性比达86.96%，比全市平均数63.36%高23.60个百分点，比全省平均数73.94%高13.02个百分点，收入质量完成较好。

2.加大税收清理入库，拉动税收收入增长

上半年，地方级税收收入28727万元，占预算57.10%,增收4771万元，增长19.92%，主要是为确保“营改增”5月1日后全面铺开，3、4月份财税携手共同努力，积极筹措资金，加大公建项目支出力度，加大建筑业、房地产业税收清理入库增收，其中，建筑业地方税收入库8071万元，同比增收4511万元；房地产业地方税收入库8685万元，同比增收4726万元。

主体税收增收较为明显，国内增值税增收186万元，主要是6月份后，中央与地方按5：5分成不可比，改征增值税增收318万元，主要是5、6月份后营改增不可比；营业税增收4007万元，其中，建筑业营业税同比增收3069万元，房地产营业税同比增收2261万元；企业所得税增收733万元；个人所得税增收236万元。

但地方小税种合计减收349万元，主要原因：一是资源税减收388万元，主要是行洛坑钨矿从量计征改从价计征矿产品价格下降大减收；二是2015年我县遭遇5.19特大洪灾，烟叶税减收较大，1-6月烟叶税入库同比减收1400万元。

3.非税收入减收明显，增长后劲不足

非税收入完成4309万元，减收1711万元，其中，入库对口扶贫单位捐赠收入1310万元，扣除捐赠收入，非税收入实际减收达3021万元，主要是：一是2015年度清理历年非税收入力度大不可比；二是专项收入中森林植被恢复费同比减收549万元；三是行政事业性收费中计生社会抚养费因计生政策改变，上半年仅入库92万元，同比减收2531万元。

4.房地产市场低迷，土地类基金下降较大

上半年，基金收入完成3581万元，完成预算13.24%，减收2470万元，下降40.82%，主要是由于近年来房地产市场持续低迷，截止上半年，尚无土地出让金收入，土地出让金收入同比减收4032万元。

5.财政支出增长较大，民生支出得到保障

上半年，全县公共财政预算支出完成128373万元，增支43198万元,增长50.72%，其中，九项民生支出达98685万元，占总支出的76.87%,比上年同期增加34582万元。增支较大的主要有：教育支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计生事务支出、城乡社区事务、农林水支出、住房保障支出等分别增支3122万元、5982万元、4352万元、5509万元、8589万元，7762万元，民生支出得到有力保障。

（三）存在问题

全县财政运行总体平稳，但我们也应清醒地看到存在的困难和问题，主要是：经济下行压力大，实体经济效益下滑，刚性增支因素多，财政保障压力大，重大基础设施及重点项目建设欠账多，债务负担重等。

一是固定资产投资增速放缓，财政增收后续乏力。受经济下行影响，民营中小企业普遍资金紧张、融资困难。国家在信贷和土地等方面加大调控力度，进一步加剧了民营中小企业资金紧张状况，导致民营中小企业投资积极性下降，部分签约项目没有实现开工转化。加上资金、征迁、天气等因素影响，部分在建项目进展缓慢，导致固投增速放缓，财政财源萎缩，后续增收乏力。

二是工业企业产能发挥不足，工业税收下滑影响财政收入稳定。受原材料价格上涨，用工成本大幅上升，工业产品价格下降，融资困难且融资成本不断攀升等因素影响，我县大部份企业生产经营困难、无法满负荷生产，如行洛坑钨矿、月兔科技、鸿丰纳米钙业、鑫宇金属、金亿电子、温氏食品等；部份企业陷入停产状态，如金江钨业、万通金属等。截止上半年全县还有尚未复工规模以上企业12家，工业税收收入下滑严重，影响财政收入的稳定。

三是“营改增”扩围，影响财政收入下降较大。由于我县是内陆山区县，工业经济总量较小，特别是我县重点行业企业行洛坑钨矿产品价格下降较大，增值税持续减收；地方财政大部份收入主要依赖建安、房地产税收。下半年，全面推开“营改增”试点并逐步走上正轨，调整增值税分享比例后，全年地方公共财政预算收入预计减收4170万元，全年地方公共财政预算收入预计只能完成53768万元，比上年减收920万元，下降1.68%。另据测算，今年5-12月“营改增”中央返还基数为2153万元，考虑过渡期中央基数返还后，预计全年财力比年初预算减少2017万元。

（四）下一步工作打算

为确保完成全年的财政工作目标任务，既要充分认识当前发展具备的有利条件，增强信心，也要正视经济存在的下行压力，未雨绸缪、锐意进取、扎实工作。主要做好以下几个方面的工作：

一是全力推进项目建设，加快财源建设力度。投资拉动是我县重要的财源增长点，更是早投产、早出效益、早有税收的根本。对此，各级各部门要按照县委、政府年初确定的重点建设项目和建设进度，进一步明确责任，抓好落实，确保重点工程按计划进行。当前尤其要解决好我县重点项目与资金供给间矛盾问题。要积极引导银行业用好增量，盘活存量，鼓励银行机构创新信贷产品，优化信贷服务，加强政银企对接，优涉企服务，做大信贷总量，优化信贷结构。

二是持续壮大工业经济，加大财源建设后劲。全县各部门要通力合作，启动开发区基础设施三期工程，推进开发区“一区多园”建设。要充分发挥开发区平台优势和“双创”基地作用，加强与知名企业和重要客商的对接，着力引进一批大企业，使我县规模以上企业有所增加。同时，鼓励和扶持行洛坑钨矿、月兔空调、长宁纺织、福特科光电等现有企业做大做强，实现每个“4+1”产业都有2个以上龙头企业带动。以现有龙头企业为依托，开发下游深加工产品，实施技术改造和产品换代，通过产业链的延长补齐，推动“4+1”产业加快发展，壮大工业经济，加快我县财源建设。

三是加大税源分析，加强税收征管协调力度。各征收机关应结合我县实际，深入调查，摸清税源，挖掘潜力。一是积极与周边县进行沟通，查找分析自身差距，借鉴经验制定出切实可行的办法，加快我县收入进度。二是尽早安排好下半年收入计划，并将任务落实到各征收机关及基层所站，三是加强对重点企业、行业的税源监控，深入重点税源企业，及时了解企业的生产经营情况和税源状况。四是加强零星税源征管，能收尽收，以缩小收入增幅差距，确保全年任务完成。

主任、各位副主任、各位委员：上半年的工作虽然取得了一定成绩，但要完成全年各项财政任务，尤其是要完成全年收入目标，任务艰巨，责任重大。我们将在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，坚定信心，扎实工作，采取更有力的措施，以更大的力度，认真做好各项财政工作，以促进宁化经济和各项社会事业科学发展跨越发展！

宁化县2015年转移支付执行、举借债务和

“三公”经费决算情况说明

一、2015年转移支付执行情况说明

1、2015年全县公共财政上级补助收入142999万元，其中：返还性收入2010万元、一般性转移支付收入75189万元、专项转移支付收入65800万元；支出合计129752万元，其中：返还性支出2010万元、一般性转移支付支出71072万元、专项转移支付支出56670万元；年末结余13247万元，其中：一般性转移支付结余4117万元、专项转移支付支出9130万元。

2、2015年全县政府性基金上级补助收入合计15065万元，其中：城乡社区收入10048万元、农林水收入1642万元、社会保障和就业收入1522万元、其他收入1853万元；支出合计12073万元，其中：城乡社区支出8241万元、农林水支出1485万元、社会保障和就业支出962万元、其他支出1385万元；年末结余2992万元，其中城乡社区结余1807万元、农林水结余157万元、社会保障和就业结余560万元、其他结余468万元。

二、2015年举借债务情况说明

2015年止，全县债务余额282176万元，其中：地方政府直接债务277465万元（一般债务182737万元，专项债务94728万元），地方政府或有债务4711万元（负有担保责任的债务269万元，负有救助责任债务4442万元）。全县地方政府直接债务余额277465万元，未超过省政府批准核定我县 2015 年地方政府债务限额278038万元，债务风险在可防控范围内。

2015年在确定的债务限额内通过省政府代为发行地方政府债券方式，新举借地方政府新增地方债券18000万元，主要用于乡村公路路网、城市基础设施、教育基础设施、土地收储等项目，弥补我县重点项目建设资金不足。同时，积极争取了地方政府置换债券资金91400万元，对高息的商业银行贷款和回报率高的“BT”融资工程款进行债务置换，有效地减轻我县债务利息和“BT”融资费用负担压力。

三、2015年“三公”经费决算情况说明

根据国务院及省政府关于推进政府预算信息公开的决策部署和县政府工作安排，经宁化县财政局汇总， 2015年度宁化县“三公”经费财政拨款决算数为2190万元，其中：因公出国（境）经费0万元，公务接待费1153万元，公务用车费1037万元，其中：运行费922万元、购置经费115万元。

宁化县2015年县决算公开表